AUDITORIA FINANCIERA A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

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Atentamente,

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C.P.C.C. DOMINGUEZ ASTO, Gustavo

Jefe de Equipo

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

ENTIDAD : UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA.

FECHA : DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

MOTIVO DEL EXAMEN : AUDITORIA FINANCIERA

AUDITOR RESPONSABLE : BARRIENTOS HUAMÁN, Huber

AUDITOR SUPERVISOR : MARTINEZ ZEA, René

- ORIGEN DEL EXAMEN

El examen se llevará a cabo en cumplimiento al Contrato N° 245-2015-CG en atención al Concurso Público de Méritos para la designación de una Sociedad de Auditoría - SOA conducido por la Contraloría General de la República, regulado por las disposiciones de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República N° 27785 y del Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolución de Contraloría Nº 063-2007-CG y modificatorias, para cuyo efecto se formulan sus bases.

- NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

- NATURALEZA

Auditoría Financiera

- OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

- Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados Financieros al 31 de diciembre de 2015.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

- Evaluar e informar sobre el Sistema de control interno.

- Verificación del sustento del registro contable.

- Realizar pruebas de saldos.

- Elaborar los papeles de trabajo.

- ALCANCE

La Auditoría financiera abarcará la revisión a los estados financieros y estado presupuestario y notas, registros contables, libros contables y demás documentación sustentaría de la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, debiéndose desarrollar de acuerdo a las Normas generales de control gubernamental, Normas Internacionales de Auditoria – NIAs y evaluar según las Normas internacionales de Información financiera - y Normas Internacionales de Contabilidad – NICs - SP y de ser necesario se ampliará para hechos anteriores o posteriores, para cumplir con el objetivo.

- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

- ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

La Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga fue fundada con categoría de Real y Pontificia, el 03 de Julio de 1677, siendo la segunda universidad más antigua en el país. Fue clausurada después de casi 200 años de funcionamiento y se abre 80 años después, con el nombre que actualmente ostenta, mor mandato de la Ley N° 12828. A la fecha la UNSCH cuenta con 26 escuelas de Formación Profesional en sus diez Facultades, más una Formación Profesional de Ingeniería Agroforestal que funciona en el Distrito de Pichari- LA Convención de Cusco en el Valle del Rio de Apurímac y Ene, en concordancia a las necesidades de la región y del país. Además cuenta con escuela de Posgrado, Centro de Preuniversitario, Planteles de Aplicación, Centros Experimentales y de Investigación y Centros de Producción que se proyecta a todos a todos los sectores sociales y económicas del país, constituyendo un importante polo de extensión académico, industrial, comercial, agropecuario, tecnológico, científico, y cultural de la región, sus fines y principios se encuentran enmarcados en la constitución, Ley universitario, Reglamento y estatuto reformado aprobados.

- MISIÓN

La Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga es una institución académica con tradición e identidad que genera, promueve y difunde conocimientos, tecnología y cultura. Forma profesionales con capacidad creativa, innovadora y liderazgo, basados en principios éticos y valores para el desarrollo sostenible y el bienestar de la sociedad.

- VISIÓN

Universidad moderna con tradición, liderazgo y excelencia académica; comprometida con el desarrollo humano.

- ESTRUCTURA ORGÀNICA

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- BASE LEGAL

Normas Generales:

- Constitución Política del Perú (1993)

- Código de Ética de la Función Pública Ley Nº 27815

- Reglamento Interno de la UNSCH

- Ley Universitaria N° 30220

- Estatuto - UNSCH 2015

- Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública – N° 27806

DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS

- Reglamento de organización de Funciones

- Manual de Organización de Funciones

- Cuadro de Asignación de personal (CAP)

- Cuadro Nominativo de Personal (CNP)

- Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA de acuerdo al Decreto Supremo.

- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

En cumplimiento a lo establecido en el Art. 2º Literal 23) de la Constitución Política del Estado y las Normas de Auditoria Financiera. NIA, se ha cumplido con comunicar a los directivos y trabajadores comprendidos en las desviaciones resultantes de la auditoría financiera, con el fin de que puedan formular sus comentarios o aclaraciones en forma documentada.

La relación del personal comprendido en las observaciones de la presente acción de control se detalla en el Anexo Nº 01.