Bienes de uso: Son bienes tangibles que se utilizan para desarrollar la actividad de la empresa: deben tener una vida útil estimada superior a un año y no debe estar destinado a la venta

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CLASIFICACION DE CREDITOS BANCARIOS:

CREDITOS O RIESGO POR CAJA: Son créditos directos, colocaciones que efectúan los intermediarios financieros que comprometen sus propios fondos.

Los principales créditos por caja son: Créditos en Cuenta Corriente, préstamos o adelantos y descuentos bancarios.

CREDITOS O RIESGOS NO POR CAJA: Aquellos que no comprometen de manera inmediata los fondos de una entidad bancaria, porque no conlleva el apoyo de dinero en efectivo a un cliente.

OTRAS FORMAS DE CREDITOS QUE OTORGAN LAS EMPRESAS SON:

-CREDITO DOCUMENTARIO: Usado en comercio internacional.

-TARJETAS DE CREDITO: El consumidor reduce en gran medida sus operaciones gracias a la sustitución del dinero en efectivo, además de tener a su alcance un instrumento de crédito que difiere el cumplimiento de sus obligaciones dinerarias mediante su presentación, sin la previa provisión de fondos a la entidad que asume la deuda.

Tipos de Créditos.- Los créditos pueden ser de las siguientes tipos de acuerdo a:

a.- Por su Exigibilidad y Plazos de Pago

Créditos a Corto Plazo

Créditos a Mediano Plazo

Créditos a Largo Plazo

Aquí se encuentran los créditos de consumo, los créditos de inversión, créditos bancarios,

b.- Por su Origen

Créditos por Ventas

Otros Créditos

Créditos otorgados por operaciones propias del giro de negocio de una empresa, por ejemplo: los créditos comerciales.

c.- Por su Naturaleza

Con Garantía: El Crédito con Letra de Cambio Avalada.- Es un título valor que garantiza el cumplimiento de la obligación.

El Crédito con Letra Simple no Avalada.- Es un título valor que carece de la seguridad que da el aval.

Pagaré Crédito Respaldado por Pagaré.- Contrato de reconocimiento de deuda con garantía solidaria para darle mayor solidez.

Sin Garantía, aquí se encuentran los créditos que se otorgan sin alguna garantía de por medio solo con la buena reputación del cliente. Este tipo de crédito es excepcional no es muy común en el mercado.

d.- Por su Modalidad

Modalidad Directa.- Según el tipo de trato para lograr el crédito. Intervienen el solicitante del crédito y la empresa que va a otorgar dicho crédito.

Modalidad Indirecta.- En este tipo de crédito interviene una tercera persona, es el caso de los arrendamientos financieros, crédito documentario ( la carta de crédito ), etc.

ADMINISTRACION DE CREDITOS: Para conservar los clientes y atraer nueva clientela, la mayoría de las empresas ofrecen crédito. Las condiciones de crédito varían entre campos industriales diferentes, pero las empresas dentro del mismo campo industrial generalmente ofrecen condiciones de crédito similares. Las ventas a crédito, que dan como resultado las cuentas por cobrar, normalmente incluyen condiciones de crédito que estipulan el pago en un número determinado de días.

DEPARTAMENTOS DE RIESGOS DE CREDITO: Este departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; la formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un criterio.

OBJETIVOS Y FUNCIONES DEL AREA O DEPARTAMENTOS DE RIESGO:

Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.

Funciones:

Crear sistemas estándares de evaluación de créditos.

Detectar aquellos créditos con riesgos superiores a lo normal para hacerles un seguimiento más minucioso.

POLITICAS DE CREDITOS. Son todos los lineamientos técnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La empresa no debe solo ocuparse de los estándares de crédito que establece, sino también de la utilización correcta de estos estándares al tomar decisiones de crédito.

PRINCIPIOS BASICOS DE LA POLITICA CREDITICIA

OPERATORIA DE CREDITO: Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente los requerimientos del cliente (plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores residuales, tasa de interés, fondos, objeto, ETC).

ASPECTOS NECESARIOS EN EL ANALISIS

- Seriedad.

- Simulación de capacidad de pago.

- Situación patrimonial.

- Garantías.

- Riesgo del Crédito.

DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL CREDITO (los riesgos pueden ser)

- Riesgo como viabilidad de retorno del crédito

- Riesgo como probabilidad de pérdida

- Riesgo país o del marco institucional

- Riesgo de sector

- Riesgo financiero

- riesgo de mantenimiento de valor de la moneda vs. Precios

- riesgo de fluctuaciones de las tasas de interés

- riesgo de descalces de plazos

- Riesgo operacional

- riesgo de mercado

- riesgos tecnológico

- riesgo de eficiencia (costos).

ESTANDARES DE CREDITO.

Los