Codigo fiscal CUESTIONARIO

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7.-Base del ISR para personas morales(nombre) R= RESULTADO FISCAL

R: De las personas morales en general

INGRESOS ACUMULABLES

menos

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

= RESULTADO OBTENIDO

menos

LA PTU DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL EJERCICIO

=UTILIDAD FISCAL O PERDIDA FISCAL

menos ( en caso de utilidad)

PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES (si las hay)

=RESULTADO FISCAL

por

TASA DEL ISR 30%

=ISR CAUSADO DEL EJERCICIO

menos

pagos provisionales del ejercicio

= DIFERENCIA A CARGO O FAVOR

8.-Menciona 3 ejemplos de establecimiento permanente (LISR) art 2

R: LAS SUCURSALES, LAS AGENCIAS, LAS OFICINAS

9.-Determina el ISR causado del ejercicio 2013: IA $ 1 millon; DA $800mil, PF $100mil, pagos provisionales $30mil. ANEXO UNA HOJA ATRÁS CON RESPUESTA

10.-Ingresos que se utlizan para calcular el ISR del ejercicio ¿ R=INGRESOS ACUMULABLES

ingresos acumulables

(-) deducciones autorizadas

= resultado obtenido

(-) la ptu

= utilidad fiscal o perdida

(-) perdida fiscal

= resultado fiscal

X tasa del isr

= isr causado del ejercicio

(-) pagos provisionales del ejercicio

= diferencia a cargo o a favor

11.-Ingresos que se utilizan para calcular los pagos provisionales ISR ¿R= INGRESOS NOMINALES

R; ingresos nominales

X coeficiente de utilidad

(-) la perdida fiscal del ejercicio anterior

X tasa del impuesto

= pago provisional causado

(-) *pagos provisionales del mismo ejercicio

* la retención efectuada al contribuyente en el periodo

= pago provisional a pagar

12.-Formas en que se deben acumular los ingresos PM

R: Efectivo, Bienes, Servicio, Crédito

13.-Menciona 2 conceptos que no se consideran ingresos para ISR

R: a) aumento en el capital

b) por pago de la perdida contable por sus accionistas

14.-Momentos en que se consideran acumulables los ingresos por enajenacion

R: El momento de obtención de los ingresos se materializara cuando se de cualquiera de los siguientes supuestos , el que ocurra primero:

- Se expida el comprobante que ampare el precio o la contraprestación pactada

- se envie o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio

- se cobre o sea exigible total o parcial el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos

15.-Opcion de acumulacion de los ingresos por enajenacion a plazos

R.-en el caso de enajenación a plazo en los términos del código fiscal de la federación los contribuyentes podrán optar por considerar como ingreso obtenido en el ejercicio.

- el total del precio pactado, o bien

- solamente la parte del precio cobrado durante el mismo de acuerdo con el cff en su