Delitos contra el orden economico

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Durante el gobierno de López michelsen se adoptó una política cambiaria que no tenía en cuenta la procedencia del dinero por parte del banco de la republica lo que muchos conocen como una institucionalización del lavado de activos por parte del Estado colombiano. La ventanilla siniestra permitía al banco de la republica cambiar activos confiscados del narcotráfico por dólares, lo que se tradujo como una herramienta para desfalcar al sistema tributario colombiano a lo largo de muchos años

Debido al problema que representa esta conducta para la balanza cambiaria mundial y su estabilidad, la mayoría de los países poseen grupos especializados para la persecución de este delito. Pues el ingreso a circulación de activos derivados de actividades ilícitas y que por lo tanto no pagan impuestos ponen en peligro la economía nacional pudiendo afectar el poder adquisitivo de la moneda inclusive

El lavado de activos a lo largo de la historio se ha presentado de muchas maneras. Por ejemplo, en su fase inicial se presenta que los dineros son ingresados a circulación a través de pequeños negocios que realizan un número elevado de pequeñas transacciones como casino o tiendas. Con el paso del tiempo y dependiendo a la suma que se quiere blanquear, por ejemplo, existen empresas que mezclan sus capitales con dineros procedentes de fuentes ilegales para darles un tinte legítimo. Otras personas los ingresan a través de inversiones o pagos a personas comerciales. El llamado pitufeo o trabajo hormiga es como se le conoce a la modalidad en que un grupo de personas realizan muchas transacciones pequeñas pero que sumadas significan un monto importante es otra técnica de blanqueo. Otros registran diversas empresas en las cámaras de comercio y demás establecimientos gubernamentales para presentar altas ganancias, pero en la realidad ni siquiera existen, así son las llamadas empresas de papel.

Una técnica muy utilizada es la integración de un funcionario bancario quien omite el registro de transacción sospechosa ya sea por omisión o por complicidad. Además los delincuentes solicitan presentamos, emitidos con dinero legal y estos los van pagando con el dinero negro

Una situación muy compleja derivada del lavado de activos y que pone en aprietos al sistema monetario internacional son los paraísos fiscales. Llamados así aquellos estados con la particularidad de aplicar un régimen tributario excepcionalmente aceptable para que los ciudadanos y las empresas no residentes se domicilien a efectos legales en sus territorios. Esto consiste en la condonación de impuestos o la reducción casi absoluta de los mismos entre otras tácticas

CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

La actividad de legalizar los dineros obtenidos por medio de actividades ilícitas repercute en nuestra sociedad tanto económica como socialmente. El lavado de activos es la conducta de la que depende el funcionamiento de grandes estructuras delictivas, por ello si este no es controlado deriva en un aumento sustancial de la actividad criminal

Otra arista de este tipo penal es su estrecha relación con la corrupción. Para el funcionamiento de una red de lavado de dinero en grandes cantidades se necesita una estructura que soporte el movimiento de activos, en esos casos las bandas criminales integran a distintas personas, funcionarios públicos o especialistas en áreas como el derecho, la economía, la contaduría para realizar sus movimientos de capital.

Este delito no solo tiene consecuencias económicas o legales, sino que afecta de muchas formas el tejido social de nuestras ciudades haciendo ver las actividades delictivas como fuentes de ingreso llamativas a personas de todas las edades y estratos

FUENTES DE DERECHO INTERNACIONAL REFERIDAS AL LAVADO DE ACTIVOS

- Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, suscrita en Viena de 1988

- El Plan de Acción suscrito por los Jefes de Estado y de Gobierno asistentes a la Segunda Cumbre de las Américas, suscrito en Santiago de Chile a 19 días del mes de abril de 1998

- Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Trasnacional(2000)

- Pacto internacional de los derechos económicos, sociales y culturales de 1966

ANALISIS JURISPRUDENCIAL

Debido a sus características, este tipo penal ha sido objeto de varios pronunciamientos de las altas cortes, como por ejemplo el referente que hace la corte constitucional en la sentencia C851/05 en la que expone brevemente un conjunto de normatividades internacionales referentes a este delito, alertando sobre su peligrosidad.

En esta sentencia se disputa un conflicto entre el derecho de habeas data de los titulares de diversas informaciones con reserva bancaria y la imperiosa necesidad del estado de adoptar medidas preventivas en razón del delito.

En esta sentencia la corte afirma la obligación del estado de generar mecanismos que permitan la temprana detección de estas conductas con el fin de salva guardar el buen funcionamiento del sistema económico del país. Pero postulan que esta necesidad no puede sobre pasar los derechos a la información clasificada con la reserva bancaria en todos los casos. Por ello hace una limitación a las actividades, exponiendo y permitiendo que se pueda levantar la reserva bancaria de ciertas bases de datos cuando la revelación de estos datos este encaminada a soportar acusaciones contra el blanqueo de dinero y solamente con este fin, sin perjuicios de las penas derivadas de otros usos que a estos pueda dárseles.

TESTAFERRATO

Proviene del Italianismo, su etimología es Testa (Cabeza) y Ferro (Hierro), literalmente su significado es cabeza de hierro. Según la RAE, significa persona que presta su nombre en un contrato, pretensión o negocio que en realidad es de otra persona.

HISTORIA Y ORIGEN DEL TESTAFERRATO EN COLOMBIA

El Testaferrato nace en Colombia en los años 80, como una disposición tomada por el ejecutivo, frente a la grave crisis social por la que enfrentaba el Estado y la sociedad colombiana para la época.

En esta década procede una nueva clase social, con gran capacidad económica proveniente del narcotráfico, quienes a través de la corrupción, el terrorismo, magnicidios, y en respuesta de la persecución oficial del Estado colombiano, logran alterar el orden público y desequilibrar la economía. Razón