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Laboratorio auditoria La compañía “El Apuro de Segundas”, S.A. DE C. V.

Enviado por   •  6 de Marzo de 2018  •  630 Palabras (3 Páginas)  •  53 Visitas

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...

- La integración de los documentos descontados al 31 de Diciembre del 2014 es la siguiente:

GIRADOR

TIPO DE DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO

IMPORTE

La Económica

Letra

30/01/2015

$ 46,840.00

La Sultana

Letra

30/01/2015

143,400.00

El Bajío

Letra

30/01/2015

120,000.00

El Cubilete

Letra

25/02/2015

24,590.00

TOTAL

$ 334,830.00

Supuestos Generales:

- Se seleccionaron los saldos de los clientes y documentos por cobrar superiores a $200,000.00 para circularizarlos, así como dos partidas menores de $100,000.00 al azar

- Las cartas de confirmación de saldos, enviadas a los clientes de la compañía, así como la respuesta recibida por parte de ellos son las siguientes:

CLIENTE

C

I

NC

ACLARACIÓN

La Económica

X

La Dinámica

X

La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero del 2014, la cual fue cancelada, por estar mal elaborada por la cantidad de $ 63,548.00

La Sultana

X

El Bajío

X

La Confortable

Fue devuelta por correo

El Cubilete

X

El Bastón

X

La Circulación

X

El Noreste

X

El Sureste

X

La diferencia corresponde a una nota de crédito No. 325 con valor de $67,748.00 por una devolución de material

El Trópico

Fue devuelta por correo

- Por las confirmaciones inconformes, no contestadas o devueltas por correo, se procedió a revisar hechos posteriores con la siguiente información:

FECHA

No DE FACTURA

IMPORTE

FECHA DE COBRO

IMPORTE

LA SULTANA

04/11/2014

15538

$ 54,200.00

30/01/2015

$54,200.00

30/11/2014

15650

20,000.00

30/01/2015

20,000.00

30/11/2014

15653

123,400.00

30/01/2015

123,400.00

2/12/2014

15720

55,000.00

21/12/2014

15953

330,000.00

El Sureste

30/11/2014

15660

67,748.00

25/01/2015

67,748.00

22/12/2014

15980

325,650.00

27/12/2014

16005

415,679.00

- En ambos casos tanto en La Sultana como en el Sureste, se verificó físicamente el original de las últimas dos facturas, las cuales cuentan con sello y firma de recibido del cliente.

- Para la revisión de deudores diversos se procedió a lo siguiente:

- Se decidió solicitar confirmación de adeudo en forma personal (no por escrito) a los empleados con adeudos de $ 7,000.00 o más, habiendo obtenido confirmación satisfactoria para todos ellos excepto para el Sr. Luis Vendetta quien explicó que los anticipos para gastos de viaje que tenía por $ 15,000.00, los comprobó debidamente según reporte que entregó a contabilidad el día 5 de enero del 2015 habiendo incluso entregado un sobrante en efectivo por $ 2,500.00

- Del análisis de la cuenta de Jorge Camino se confirmó que el adeudo original era por $80,000.00 que le fueron entregados para ayuda en la compra de su automóvil, y los cuales está abonando con entregas quincenales de $ 1,500, a partir de la primera quincena de Enero del 2014. Este préstamo fue autorizado por el Sr. Raúl Patrón (Gerente General) sin intereses.

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...

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