LABORATORIO DE AUDITORIA

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CLAUSULA OCTAVA: COMUNICACIÓN

La Empresa deberá comunicar por escrito y por cualquier medio del que pueda quedar constancia en derecho al personal al que deberá dirigirse el auditor al objeto de formular cuantas consultas resulten necesarias para la realización de su actividad. La entidad contratante se hace responsable de que las personas designadas como interlocutores posean, puedan acceder o requerir toda la información necesaria para el auditor en el ejercicio de su actividad así como que posean la cualificación, conocimiento y experiencia suficientes y necesarios para la adecuada colaboración con el auditor en la ejecución de su trabajo

CLAUSULA NOVENA: RESPONSABILIDADES DE LA AUDITORÍA.-

Los auditores realizarán su trabajo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, así como con las normas de auditoría. En consecuencia, en bases selectivas, obtendrán la evidencia justificativa de la información incluida en las cuentas anuales, evaluarán los principios contables aplicados, las estimaciones significativas realizadas por los Administradores y la presentación global de las citadas cuentas anuales. Igualmente comprobarán la concordancia de la información contable que contiene el informe de gestión con las cuentas anuales.

Como parte de la auditoría, y únicamente a efectos de determinar la naturaleza, oportunidad y amplitud de los procedimientos de auditoría, los auditores tendrán en cuenta la estructura de control interno de la Sociedad. Sin embargo, dicha consideración no será suficiente para permitirles expresar una opinión específica sobre la eficacia de la estructura de control interno en lo que se refiere a la información financiera.

CLAUSULA DÉCIMA: PAPELES DE TRABAJO.-

Los papeles de trabajo preparados en relación con la auditoría son propiedad de los auditores, constituyen información confidencial, y éstos los mantendrán en su poder de acuerdo con las exigencias de las Normas de Auditoría. Asimismo, y de acuerdo con el deber de secreto establecido en dicha normativa, los auditores se comprometen a mantener estricta confidencialidad sobre la información de la entidad obtenida en la realización del trabajo de auditoría.

CLAUSULA DÉCIMA PRIMERA: DOMICILIO, JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA.-

El presente contrato tiene por objeto exclusivo la realización de una auditoría de las Cuentas Anuales de la Sociedad en los términos previstos en la legislación vigente, quedando excluido del mismo cualquier otra actuación profesional que encomiende la Sociedad a los Auditores.

En caso de suscitarse discrepancias en la interpretación, cumplimiento y ejecución del presente Contrato y cuando no fuere posible llegar a un acuerdo entre las Partes, estas se someterán a los jueces competentes del lugar en que este contrato ha sido celebrado, así como al procedimiento oral determinados por la Ley.

CLÁUSULA DECIMA SEGUNDA: SUSCRIPCIÓN.-

Las partes se ratifican en todas y cada una de las cláusulas precedentes y para constancia y plena validez de lo estipulado, firman este contrato en original y dos ejemplares de igual tenor y valor.

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Holguin Callejas Germanico Ing: Maryuri Orellana

GERENTE GENERAL VAUDIT AUDITORES

AVIHOL CIA LTDA

- MEMORANDO DE INICIO DEL TRABAJO:

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Memorándum: 0233/2016

Quito 5 de enero del 2016

Sr. Holguin Callejas Germanico

GERENTE GENERAL

AVIHOL CIA LTDA

Presente.

Quien suscribe Ing.: Maryuri Orellana hago de su conocimiento que se llevará a cabo la Auditoria de Estados Financieros correspondiente al periodo 2015; el 18 de enero de 2016. Por lo que le solicito que tome las acciones necesarias para que el proceso de revisión pueda llevarse a cabal satisfacción, así como que preste todo el apoyo necesario a la empresa auditora para que pueda cumplir con su cometido en óptimas condiciones.

REQUERIMIENTOS:

INFORMACIÓN GENERAL

- Oficina para uso del equipo de auditores (2 personas para el trabajo de campo);

- Copia de la Escritura de Constitución de la empresa;

- Escrituras de aumento de capital;

- Copia del Registro Único de Contribuyentes RUC;

- Copia del Nombramiento del Gerente;

- Organigrama estructural y funcional de la empresa;

- Nómina de accionistas que incluya el valor de capital y porcentaje de participación al 31 de diciembre del 2015.

REPORTES CONTABLES Y FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015,

- Estados Financieros detallados y notas a los estados financieros.

- Reporte de cuentas por cobrar de clientes que incluya la antigüedad y provisión constituida;

- Reporte detallado de otras cuentas por cobrar y pagar;

- Detalle de transacciones realizadas con partes relacionadas, agrupadas por compañía y tipo de transacción;

- Conciliaciones bancarias debidamente suscritas, con sus respectivos estados de cuenta y auxiliar contable;

- Reporte de saldos por pagar a proveedores;

- Cuadros de amortización de cargos y gastos diferidos; Inventario físico valorizado;

- Reporte detallado del ventas;

- Movimiento del activo fijo (formato No. 1 adjunto)

- Movimiento del patrimonio (formato No. 2 adjunto);

- Suscribir las solicitudes de confirmación de saldos (formatos adjuntos) para bancos, inversiones, abogados y todos aquellos que manejen asuntos legales de la Empresa;

- Actas