Laboratorio auditoria La compañía “El Apuro de Segundas”, S.A. DE C. V.
Enviado por Jerry • 6 de Marzo de 2018 • 630 Palabras (3 Páginas) • 341 Visitas
...
- La integración de los documentos descontados al 31 de Diciembre del 2014 es la siguiente:
GIRADOR
TIPO DE DOCUMENTO
FECHA DE VENCIMIENTO
IMPORTE
La Económica
Letra
30/01/2015
$ 46,840.00
La Sultana
Letra
30/01/2015
143,400.00
El Bajío
Letra
30/01/2015
120,000.00
El Cubilete
Letra
25/02/2015
24,590.00
TOTAL
$ 334,830.00
Supuestos Generales:
- Se seleccionaron los saldos de los clientes y documentos por cobrar superiores a $200,000.00 para circularizarlos, así como dos partidas menores de $100,000.00 al azar
- Las cartas de confirmación de saldos, enviadas a los clientes de la compañía, así como la respuesta recibida por parte de ellos son las siguientes:
CLIENTE
C
I
NC
ACLARACIÓN
La Económica
X
La Dinámica
X
La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero del 2014, la cual fue cancelada, por estar mal elaborada por la cantidad de $ 63,548.00
La Sultana
X
El Bajío
X
La Confortable
Fue devuelta por correo
El Cubilete
X
El Bastón
X
La Circulación
X
El Noreste
X
El Sureste
X
La diferencia corresponde a una nota de crédito No. 325 con valor de $67,748.00 por una devolución de material
El Trópico
Fue devuelta por correo
- Por las confirmaciones inconformes, no contestadas o devueltas por correo, se procedió a revisar hechos posteriores con la siguiente información:
FECHA
No DE FACTURA
IMPORTE
FECHA DE COBRO
IMPORTE
LA SULTANA
04/11/2014
15538
$ 54,200.00
30/01/2015
$54,200.00
30/11/2014
15650
20,000.00
30/01/2015
20,000.00
30/11/2014
15653
123,400.00
30/01/2015
123,400.00
2/12/2014
15720
55,000.00
21/12/2014
15953
330,000.00
El Sureste
30/11/2014
15660
67,748.00
25/01/2015
67,748.00
22/12/2014
15980
325,650.00
27/12/2014
16005
415,679.00
- En ambos casos tanto en La Sultana como en el Sureste, se verificó físicamente el original de las últimas dos facturas, las cuales cuentan con sello y firma de recibido del cliente.
- Para la revisión de deudores diversos se procedió a lo siguiente:
- Se decidió solicitar confirmación de adeudo en forma personal (no por escrito) a los empleados con adeudos de $ 7,000.00 o más, habiendo obtenido confirmación satisfactoria para todos ellos excepto para el Sr. Luis Vendetta quien explicó que los anticipos para gastos de viaje que tenía por $ 15,000.00, los comprobó debidamente según reporte que entregó a contabilidad el día 5 de enero del 2015 habiendo incluso entregado un sobrante en efectivo por $ 2,500.00
- Del análisis de la cuenta de Jorge Camino se confirmó que el adeudo original era por $80,000.00 que le fueron entregados para ayuda en la compra de su automóvil, y los cuales está abonando con entregas quincenales de $ 1,500, a partir de la primera quincena de Enero del 2014. Este préstamo fue autorizado por el Sr. Raúl Patrón (Gerente General) sin intereses.
-
...