Auditoria Caso Yamber

Caso Yamber

Antecedentes  

Según el semanario universidad la corporación Yanber S.A fue una empresa dedicada a la fabricación de plástico fundada en 1954, su fundadora y principales accionista Doris Yankelewitz Berger y Lena Monge Yankelewitz, esposa e hija del expresidente de Costa Rica Luis Alberto Monge, el hermano de la ex primera dama Doris, Samuel Yankelewitz Berger junto con su hijo Andrés Yankelewitz, son quienes representaban el gobierno corporativo a nivel estratégico, como dueños, además, figuraban como presidente y vicepresidente de la corporación. El nivel administrativo lo representaban el Gerente General, Ronald Soto Bolaños, y un equipo conformado por Paniagua moya, gerente financiero, director financiero, brenes chaves. (Miranda, 2018)

Desde el 2011 este equipo de trabajo, en la empresa Yanber, trianguló mediante una sociedad en Panamá, una serie de ventas ficticias con la finalidad de maquillar sus estados financieros, se trataba de la sociedad Interplastic Industries Corp., para ese tiempo también se decide contratar la firma de auditores; Ugarte Camareno y Asociados, quien realizó esa labor durante los años 2011,2012,2013,2014.  La finalidad era realizar una auditoría externa de la situación ¨real¨ de la empresa a través del tiempo, en razón de establecer dictamen positivo para poder implementar ciertas mejoras tendientes a propiciar el posible apalancamiento financiero por parte de la banca nacional. (solano, 2018)

En enero del año 2012 según fuente periodísticas el gerente general en mención habría informado mediante documentos la situación por la que atravesaba la empresa, dejando en conocimiento del propio dueño de la compañía, Samuel Yankelewitz, el futuro que se avecinaba, en este punto se planteó una posible salida a la que el Gerente General le llamo, según indican las fuente ¨encrucijada final¨ consistió en la obtención de  $54 millones en préstamos de 25 entidades financieras ocultando la situación real de la compañía, o al menos eso es lo que presumen los acreedores.

Para el 2013 la organización exhibió el deterioro provocado por altos costos de servicios públicos, la planilla, las cargas sociales y las demás obligaciones con el Estado costarricense, durante los últimos mostro desmejoras constante en el flujo de la caja, algunas inversiones de capital efectuadas por la compañía no generaron un retorno en ventas, provocando atrasos en los pagos oportunos a proveedores y por lo tanto, desabastecimiento en los inventarios de las materias primas.

Además de eso,  la competencia inscribió ante el Ministerio de Agricultura y Ganadería una molécula denominada Buprofesina, esto le otorgó a uno de los principales competidores la exclusividad para el uso de la citada molécula en los empaques para racimos de banano para el control de la cochinilla, lo cual, redundó en una merma sumamente sensible de las ventas, nada de esto se detectó con las auditorias interna y por consiguiente se dictaminó una auditoria positiva. (Gutierrez, 2015)

El 28 de mayo 2015 los representantes legales de la corporación se presentaron ante sede judicial para solicitar un convenio preventivo para suspender el pago de las deudas y negociar un arreglo por préstamos solicitados, incluso 7 meses antes de hacer dicha petitoria formal, se sabe además que la familia Yankelewitz creó un fideicomiso para traspasar activos, quedando estos protegidos y administrados por sociedad CJE consultoría y fiduciaria S.A, La lista incluye  25 entidades entre las que destacan al Banco Nacional, el de Costa Rica, Davivienda, Antiguó Bancrédito, BAC Credomatic, Lafise, Cathay, Scotiabank, Promerica y Bicsa.  (Rojas, 2018)

El 13 de julio de 2016 una demanda penal contra cuatro altos jerarcas de la empresa y un contador fue presentada por el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR,) se demandó penalmente a la empresa costarricense Yanber por supuestamente haber suministrado "cifras incorrectas" en sus estados financieros, lo que les facilitó conseguir créditos con esa entidad financiera,  La compañía habría suministrado estados financieros certificados por auditores externos, con datos "bastante incorrectos" (Rodríguez, 2016)

Se hizo de conocimiento público que la empresa con casi siete décadas de trayectoria en el país y más de 400 trabajadores  afrontaba serios problemas para pagar deudas adquiridas por más de $62 millones con unas 25 entidades financieras, incluidos el BN y BCR que le habían otorgado unos $10 millones, cada uno, ventilando también un vínculo entre el señor Jürgen Mossack, abogado del cuestionado bufete Mossack Fonseca & Co. Vinculado a manejo de ¨finanzas offshore¨ particularmente ubicado en Panamá y distribuido en 40 oficinas alrededor del mundo, quien está casado con abogada Leydelises Pérez, parte de familia Yankelewitz, se sabe también que la hija del señor Luis Alberto Monge, rebeca Monge Hernández, es esposa del señor Gerardo Ulloa castro subgerente de banca corporativa del banco nacional. (Frente amplio org, 2016)