INFORME CASO PRÁCTICO JULIANA Y LA AUDITORIA

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Durante los procesos de nuestro trabajo nos llamo la atención algún asunto relacionado con las debilidades del control interno y las aéreas susceptibles de mejorar la eficiencia y la eficacia o efectividad de sus operaciones de manera que les presentemos nuestras observaciones efectuadas durante la auditoria y las importancias de las circunstancias requeridas. La información en las actuales de este informe muestra la importancia de cada conocimiento adquirido al transcurso de la auditoria

Esta auditoría se fue realizada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría esta planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que se han aplicado correctamente las normas y principios contables. La auditoría consiste en el examen de la situación financiera de la empresa, así mismo incluye la evaluación de la presentación del estado financiero tomado en conjunto. El examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión

Los estados financiero de la empresa se hicieron con los libros y registros contables han sido proporcionados y preparados para ser utilizados por la administración general de auditoría y por lo tanto se ha presentado y clasificado conforme a los formatos que para tal efecto ha diseñado la administración

Recomendaciones

- Elaborar métodos y procedimientos de observancia general, que permitan un control contable adecuado, para los anticipos que se le otorgan tanto a la empresa como a los empleados

- Elaborar un manual de políticas de la empresa , para garantizar la oportuna recuperación de las cuentas para a si mismo recuperar el nivel adecuado de la empresa.

Conclusiones

- La inexistencia de una provisión para cuentas incobrables afecta de forma directa la situación financiera de la empresa, a partir en que se determinan cuentas incobrables.

- No existe control interno de la empresa, que garantice un procedimiento contable adecuado de los anticipos que se le otorgan a los empleados y a la empresa internamente.

- No existe un manual de descripción de puestos en el cual se asignen las funciones y atribuciones que cada empleado debe de cumplir, así como también una clara segregación de funciones.

4. No existe un manual de políticas de crédito que permita controlar las operaciones crediticias de la empresa