Consultoria Gestion Financiera

Consultoría en Gestión Financiera

Empresa: Institución Educativa Instituto Técnico Agropecuaria de Tamalameque Cesar.

CONSULTORIO FINANCIERO Y CONTABLE

1. Alcance, aplicación y definiciones

1. Alcance
2. Aplicación
3. Definiciones

1. Requerimientos de la gestión Financiera

1. Información básica de la empresa
2. Información financiera comparativa
3. Información de entorno económico

1. Proceso de Gestión Financiera

1. Recopilación de información
2. Lectura e interpretación
3. Aplicación de técnicas de análisis financiero
4. Diagnóstico de la situación financiera, y el comportamiento de los resultados
5. Informe del proceso de consultoría en gestión financiera

1. Conclusiones

Contenido

1. Alcance, aplicación y definiciones

1.  Alcance

El proceso de consultoría de gestión financiera adelantado por el consultorio financiero y contable del centro de proyección empresarial, aplicado y desarrollado a la empresa objeto de la consultoría, involucró un análisis financiero de la información financiera (estados financieros comparativos), mediante el establecimiento de un contexto de entorno económico (información básica cualitativa), que propició oportunidad y capacidad para la generación de un impacto favorable (en el orden financiero y económico); evidenciado en las recomendaciones ofrecidas de conformidad a los hallazgos encontrados, cumpliendo el objetivo de contribuir con unas información de valor agregado, que direccione resultados hacia la maximización del valor de la empresa, como insumo para la planeación, el control y la toma de decisiones.

1.  Aplicación

Todo el esfuerzo desarrollado por la gestión financiera debe tender hacia la maximización del valor de la empresa, reconociendo este objetivo como la capacidad de generar utilidades y de desarrollar un crecimiento sostenible. La gestión financiera es un proceso que comprende la recopilación, interpretación, comparación y estudio de los estados financieros, los datos operacionales y la ubicación y análisis en contexto de la empresa con el entorno económico.

En cuanto al concepto de consultoría  Quijano (p.49) indica que la consultoría es un tipo de relación de ayuda establecida entre diferentes actores -el consultor y la organización- basada por un lado sobre los conocimientos, las habilidades y las acciones del consultor, y por otro sobre el conocimiento, la colaboración y la necesidad de la empresa-cliente. Ribeiro (p.7), citando a otros autores, expone que la consultoría es: La ayuda que presta un experto para resolver un problema empresarial, basándose en su experiencia, habilidad y oficio.

Este trabajo de consultoría de gestión financiera tiene como propósito intervenir desde el criterio financiero a la empresa, con el objetivo de identificar riesgos y problemas existentes, con la intención de recomendar medidas adecuadas y suficientes que propicien soluciones.

El trabajo fue adelantado desde una dinámica académica, investigativa y de proyección social, por parte de los estudiantes del programa de administración de empresas que cursan la asignatura de Gestión Financiera perteneciente al sexto semestre del pensum académico y/o los estudiantes del semillero de investigación Razonable del grupo de investigación en Desarrollo Socio Empresarial GIDSE contando con la asesoría, acompañamiento y seguimiento del Investigador y director del semillero y coordinador del consultorio financiero y contable y de los docentes que orientan la asignatura.

1.  Definiciones

1. Contabilidad: La contabilidad es un sistema de información y de control para la toma de decisiones de las organizaciones.

1. Estados financieros: Informes organizados que dependiendo su finalidad permiten a la gerencia tomar decisiones que garanticen la maximización de las utilidades y un crecimiento sostenible.

1. Balance general: También conocido como estado de la situación financiera, es un informe financiero que refleja la posición financiera representada en sus activos, pasivos y patrimonio de la organización.

1. Estado de resultados: También conocido como estado de ganancias o pérdidas, es un informe financiero donde se relacionan los ingresos, costos y gastos en los que incurrió una organización durante un periodo determinado, con la finalidad de calcular el resultado financiero de dicho periodo. Los resultados obtenidos en este estado financiero permiten concluir si la empresa obtuvo utilidades o pérdidas.

1. Análisis vertical: Consiste en comparar dos o más cuentas durante un período determinado. Se caracteriza por ser un análisis estático porque solamente tiene en cuenta el resultado o la situación financiera de un período.

1. Análisis Horizontal: Consiste en determinar la variación absoluta o relativa que haya sufrido cada partida de los Estados Financieros en un período respecto a otro.

1. Indicadores financieros: Contablemente, una razón financiera es el resultado de establecer la comparación numérica entre las cifras correspondientes a dos cuentas de un mismo estado financiero, o de dos estados financieros diferentes, con el propósito de formarse una idea acerca del comportamiento de algún aspecto, sector o área específica de la empresa.

1. Indicadores de Liquidez: Indican cual es la capacidad que tiene la empresa de generar los fondos suficientes para cubrir sus obligaciones a corto plazo tanto operativo como financiero.

1. Indicadores de actividad: Se les llama también razones de rotación o indicadores de eficiencia que permiten determinar la capacidad de la empresa de generar ingresos con respecto a un volumen determinado de activos.

1. Indicadores de endeudamiento o apalancamiento: Los indicadores de endeudamiento permiten conocer en qué grado y de qué forma participan los acreedores en la financiación de la empresa; así mismo, la capacidad que tiene la empresa para acceder a nuevos créditos.

1. Indicadores de rentabilidad: Permiten conocer la efectividad de la administración para convertir las ventas en utilidades; el éxito o fracaso de la gerencia en el manejo de sus recursos físicos, humanos y el control de los costos y gastos.

1. Análisis financiero interno: El análisis financiero interno tiene lugar cuando el analista tiene acceso a los libros y registros detallados de la empresa  y puede comprobar por sí mismo toda la información relativa al negocio, en sus partes financieras y no financieras.

1. Análisis financiero externo: El análisis financiero externo es aquel en el cual no se tiene a la totalidad de la información  de la empresa y por consiguiente el analista depende de la poca información que le suministre o encuentre publicada.

1. Riesgo: la posibilidad de que suceda algo que tendrá un impacto sobre los objetivos. Se lo mide en términos de consecuencias y probabilidades.

1. Recomendaciones financieras: Sugerencias que tienen como propósito mejorar las condiciones financieras de la organización, en términos de su posición financiera, resultados, flujos de efectivo, cambios en el patrimonio y demás aspectos relacionados con la operación que influencien de manera positiva los objetivos de confiabilidad de la información, efectividad en el desempeño operacional y cumplimiento normativo.

1. Requerimientos de la gestión Financiera

1. Información de entorno económico de la empresa

1. Razón social: Institución Educativa Instituto Técnico Agropecuario de Tamalameque, Cesar.

1. Breve reseña histórica: El Instituto Técnico Agropecuario abre sus puertas el día 22 de Abril del año 1968, como la Escuela Agropecuaria de Tamalameque, fundada por Efraín Guerrero Miranda, Rafael Noriega, Carlos de León, Luis Enrique Osorio, Marlene Castaño, Ena Luz Fonseca, Nohora Beltrán Luis Roberto Barrio y Héctor José Castiblanco . Ese día la población desde las primeras horas ve desfilar por las calles jóvenes portando taburetes y un cuaderno debajo del brazo camino la escuela. El 80% de los jóvenes hacía rato que habían terminado su primaria y como oscilaban en edad de 16 y 22 años, no querían regresar al estudio, razón por la cual tuvieron que visitarlos y convencerlos de que era la oportunidad de terminar su bachillerato con la opción más delante de una carrera profesional.

1. Naturaleza Jurídica: El Instituto Técnico Agropecuario de Tamalaqueme Dane No. 12087000024 NIT: No. 800251728-1 y domicilio principal en el municipio de Tamalaqueme, Cesar Colombia en la carretera la ye barrio San Martín, contempla “Preescolar, básica primaria, básica secundaria y media técnica agropecuario y nocturno basado en el 3011”.

1. Actividad Económica: El Instituto Técnico Agropecuario de Tamalaqueme Cesar se dedica a la prestación del servicio de la educación en los grados preescolares, básicos primarios, básicos secundarios y media técnica agropecuario y nocturno según el código CIIU 8043.

1. Aspectos relacionados con la política contable de la empresa: En el instituto para la preparación y elaboración de los estados contables, se aplican los procesos y normas  contenidas en el Plan General de Contabilidad Pública, adoptado por la Contaduría General de la Nación. Para el manejo contable de la Entidad, se le da aplicación al catálogo de cuentas al igual que las modificaciones que realiza la Contaduría, dando cumplimento así a  las políticas y directrices implementadas por la CGR, en esa materia.

En el registro oficial de libros se cumple plenamente con las normas establecidas dentro del Plan General de Contabilidad Pública, debidamente foliados , los documentos se encuentran archivados en la secretaria de contabilidad.

1. Situación general de la economía:  Descripción de las condiciones y circunstancias del país, el departamento, la región y el municipio, en términos socioeconómicos, de la empresa objeto del proceso de  gestión financiera, teniendo en cuenta informes de autoridades gubernamentales y privadas (DANE, Superintendencias, Gobernaciones, Alcaldías, cámaras de comercio, etc.) y citando fuentes teóricas de estudios de investigación relacionados con la economía (Mediante Google académico, Redalyc, Scielo, repositorios de Universidades).

1. Situación del sector:

Descripción de las condiciones del sector económico empresarial al cual pertenece la empresa objeto del proceso de gestión financiera, teniendo en cuenta informaciones provenientes de autoridades gubernamentales y privadas (DANE, Superintendencias, Gobernaciones, Alcaldías, cámaras de comercio, etc.) y citando fuentes teóricas de estudios de investigación relacionados con la economía (Mediante Google académico, Redalyc, Scielo, repositorios de Universidades)

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