TEMARIO DERECHO FISCAL Y FINANZAS PÚBLICAS. ESCOLARIZAD.ENERO.2017

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1.13.2 Ingresos públicos ordinarios.

1.13.3 Ingresos públicos extraordinarios.

1.14 Gastos Públicos, concepto y clasificación.

TEMA 2. DERECHO PRESUPUESTARIO.

Objetivo Particular:

El alumno aprenderá en México, tanto la Ley de Ingresos como el Presupuesto de Egresos son dos leyes diferentes en su mecánica aplicativa, pero íntimamente correlacionadas por virtud de que ambas contienen normas que regulan el anverso y reverso financiero del Estado y que destacad función no sólo es un vehículo normativo y regulador de actividad financiera pública, sino que es una medida para tratar de evitar el abuso, el derroche o el desvío del Gasto Público; por ello en este tema particularmente el alumno manejará y dominará los aspectos jurídicos relacionados con el Presupuesto de Egresos así como la creación de sistemas y procedimientos que se encuentran técnicamente establecidos para planear, ejecutar, evaluar y controlar el precitado presupuesto. Esto indudablemente será de gran valía al futuro abogado, al poner en práctica estos conocimientos a nivel particular (empresa) o a nivel oficial (gobierno).

2.1 Derecho Presupuestario, concepto.

2.2 El Presupuesto de Egresos, concepto.

2.3 Requisitos técnicos del Presupuesto.

2.3.1 Planificación. El presupuesto programático.

2.3.2 Distribución y administración del presupuesto.

2.3.3. Previsión presupuestaria.

2.3.4 Claridad y publicidad del presupuesto.

2.3.5 Exclusividad presupuestal.

2.4 Fundamentos constitucionales del presupuesto.

2.5 Autoridades encargadas de manejar el presupuesto.

2.6 Sistemas y procedimientos de Control Presupuestal.

TEMA 3. DERECHO FISCAL.

Objetivo Particular:

Dentro del ámbito de los Ingresos del estado, la recaudación del origen fiscal ocupa un lugar preponderante, por su importancia económica, política y social, al hacer que todos los habitantes del país en relación directa con su capacidad económica contribuyan para los Gastos Públicos. El conocimiento de este tema, indudablemente será valioso al estudiante de la carrera de Derecho, quien debe saber que, los ingresos a que se refiere la materia fiscal son aquellos cuyo fundamento Constitucional se encuentra en los artículos 31 fracción IV y 73 de fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, o sea, aquéllos que tradicional y doctrinariamente han sido llamados contribuciones.

3.1 Derecho Fiscal. Definición y características fundamentales.

3.2 Divisiones del Derecho Fiscal.

3.3 Fuentes del Derecho Fiscal.

3.4 Las contribuciones. Su clasificación y Concepto.

3.5 Marco Constitucional de las Contribuciones.

3.6 La concurrencia tributaria.

TEMA 4. DIVERSOS ELEMENTOS DE LA RELACIÓN JURÍDICA FISCAL.

Objetivo Particular:

Analizar detalladamente las disposiciones jurídicas relacionadas con la materia fiscal, mismas que contienen un cúmulo de elementos que se utilizan para regular las relaciones fiscales que se dan entre autoridades y particulares.

El conocimiento de todas estas disposiciones resultan importantes para el alumno, por virtud de que su dominio, interpretación y aplicación, depende su prestigio frente a los contribuyentes y demás sujetos vinculados en alguna forma con el Fisco.

4.1 Concepto de crédito fiscal.

4.2 Aplicación de la Ley Fiscal

4.3 Residencia y domicilio de los contribuyentes.

4.4 Días hábiles para el señalamiento de plazos y para la práctica de diligencias fiscales.

4.5 Concepto de Declaración fiscal.

4.6 Dictamen de estados financieros.

4.7 Notificaciones y Garantías del Interés Fiscal.

TEMA 5. OBLIGACION FISCAL.

Objetivo Particular:

Al término del estudio del presente tema, el alumno comprenderá la enorme utilidad que él mismo le representa por tres motivos:

PRIMERO:

Que el Derecho Fiscal regula no sólo la obligación fiscal del Contribuyente que consiste en el deber de Dar (cantidad de dinero al Estado), sino que, existen otro tipo de obligaciones en las que el objeto puede ser Hacer ( presentar declaraciones, manifestaciones o avisos, llevar contabilidad, etc.) un no Hacer ( no introducir al país extranjero por sitios no autorizados, no romper los sellos colocados por las autoridades fiscales, etc.) o tolerar ( admitir inspecciones o visitas domiciliarias).

SEGUNDO:

A estudiar el sujeto pasivo de la obligación fiscal, aprenderá que no debe confundirse y menos aún identificarse la distinción entre deudor y responsable directo y deudor y responsable solidario indirecto.

TERCERO:

En el Derecho Fiscal sólo se admiten como formas de extinción de la obligación fiscal el pago, la prescripción, la compensación, la condonación y la cancelación. Siendo de suyo insoslayable la consideración del presente tema en el ejercicio práctico de su vida profesional, por las razones anteriormente apuntadas.

5.1 Obligación Fiscal, concepto.

5.2 Obligación Tributaria, concepto.

5.3 Naturaleza y Fuentes de la Obligación Fiscal.

5.4 Elementos que integran la Obligación Fiscal.