AUDITORÍA SOMOS ALBO LIMITADA

...

QUINTA: Recursos Materiales.- Los recursos como: útiles de oficina, copias y todo tipo de materiales correrán por cuenta de la empresa SOMOS ALBOS LTDA., la misma que se compromete a prestar las facilidades para la ejecución del trabajo descrito en el presente instrumento.

SEXTA: Terminación.- El presente contrato quedará automáticamente al cumplirse con el trabajo, sin que ninguna de las partes tenga que hacer ninguna notificación previa.

SEPTIMA: En caso controversia en la ejecución del presente contrato o incumplimiento del mismo, se someterán a los jueces competentes y de acuerdo a la Leyes del código Civil y demás leyes aplicables.

[pic 2]

[pic 3]

POR EL CONTRATADO POR LA PARTE CONTRATANTE

Sr. César López Sr. Pedro Hernández

GERENTE GENERAL JEFE DE EQUIPO

SOMOS ALBOS LTDA. 2MC & OP Auditores consultores Ltda.

PROPUESTA DE AUDITORIA

1- Obtener nuestro conocimiento de los negocios de su entorno y control interno

2- Efectuar planificación del trabajo definiendo la oportunidad y alcance de la revisión.

3- Determinar las cuentas y grupos de cuentas significativas

4- Identificar las fuentes de información que afectan a estas cuentas

Nuestros pasos a seguir, serán los siguientes:

La revisión de las actividades de las instituciones depende de su estructura organizacional, su estrategia de negocios y el medio ambiente comercial y las regulaciones de los organismos controladores.

Evaluar ambiente control, en donde nos concentraremos en la administración

El control interno de la empresa, será evaluado en las independencias Somos Albos Ltda., para tener un conocimiento adecuado del funcionamiento de la compañía, para poder aplicar las pruebas de sustentación que aseguren los resultados esperados, el control interno pretende garantizar:

- Efectividad y eficiencia de las operaciones.

- Confiabilidad de la información financiera.

- Cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables.

- Salvaguardia de los recursos.

El desarrollo de las distintas actividades de las empresas deben ser conocidas en la etapa de planificación general para facilitar una evaluación inicial de las distintas áreas y cuentas con riesgo potencial para la auditoría.

Identificar procesos o ciclos importantes, en donde definiremos:

- Naturaleza.

- Alcance.

- Oportunidad.

Realizaremos pruebas de cumplimiento, las pruebas estarán basadas en muestras, con la revisión de la documentación respectiva y los registros realizados por la administración de la empresa, a través de la revisión de la información, sus respaldos y participando activamente en algunos procesos que la administración ejecute durante la auditoria.

Opinión sobre estados financieros auditados.

La auditoría será realizada aplicando las normas de auditoría generalmente aceptadas. De ante mano muchas gracias, por la confianza puesta en nuestra empresa 2mc&op Auditores consultores Ltda., para auditar sus estados financieros, por lo que nos comprometemos a realizar nuestro trabajo en total apego a las normas y procedimientos de auditoría.

PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

El objetivo es dar a conocer el plan de la Auditoría el cual consiste en verificar la correcta aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Se Auditara la Casa Matriz ya que esta es el único establecimiento que posee la Sociedad con Responsabilidad Limitada

El alcance de la auditoría estará enfocado en las siguientes cuentas:

- Caja

- Clientes

- Bancos

- Repuestos y Accesorios

- Fondos Mutuos Banco Santander

- Remuneraciones

- Ventas

EQUIPO AUDITOR

AUDITOR RESPONSABLE:

Pedro Javier Hernández Cumiquir

CONTADORES A CARGO:

Catherine Levín

Mabel Matamala Carrillo

Margarita Neculqueo Zavala

Olivia Nuñez Paulsen

CRITERIO DE LA AUDITORÍA

Según Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Normas de Auditorías Generalmente Aceptadas.

OTRA INFORMACIÓN NECESARIA

La Sociedad requiere formalizar el cálculo de Indemnización por años de Servicios.

REPRESENTANTES DE LA EMPRESA AUDITADA

Gerente General

Jefe de Administración y Finanzas

---------------------------------------------------------------

CUENTAS

SUMAS

SALDOS

INVENTARIO

RESULTADO

DEBITOS

CREDITOS

DEUDOR

ACREEDOR

ACTIVO

PASIVO