Balance general con los programas CRISBELYANE, C.A.
Enviado por Ledesma • 14 de Octubre de 2018 • 1.104 Palabras (5 Páginas) • 348 Visitas
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y Patrimonio 3.645.259,40
CRISBELYANE, C.A.
Programa de evaluacion de control interno
Cuenta: Caja chica
Nro
pregunta
si
no
Observacion
1
Existe un manual de procedimientos del manejo de la caja chica?
2
En caso de ser afirmativa la respuesta anterior, son evaluados y actualizados estos manuales?
3
Existe una persona especifica encargada del manejo de la caja chica?
4
El/los encargados del manejo de la caja lleva registro de las entradas y salidas de efectivo?
5
Se realiza la supervision del pago oportuno de la caja chica
6
El encargado del manejo de la caja chica es el mismo encargado de la caja principal?
7
Se realizan verificaciones de los registros de entrada y salida, con lo que realmente hay en la caja chica?
8
Se realizan verificaciones de los soportes de salidas de efectivo de la caja chica?
9
Son realmente justificables los gastos incurridos con los fondos de la caja chica?
10
Se han presentado incidencias anteriormente con la caja chica?
CRISBELYANE, C.A.
Programa de evaluacion de control interno
Cuenta: Cuentas por cobrar
Nro
pregunta
si
no
Observacion
1
Existe un manual de procedimientos del manejo de las cuentas por cobrar?
2
En caso de ser afirmativa la respuesta anterior, son evaluados y actualizados estos manuales?
3
De acuerdo con lo obrservado en las actividades de la empresa, se esta cumpliendo lo estipulado en el manual?
4
Existe algun departamento encargado directamente al cobro de estas cuentas?
5
Se estan realizando provisiones para cuentas incobrables?
6
Son muy frecuentes los casos en los cual las cuentas se quedan sin cobrar?
7
El departamento que actualmente realiza el cobro de estas cuentas, lleva un historial crediticio de los clientes?
8
Se propician las condiciones, ambiente y herramientas adecuadas para que los encargados realicen el cobro de estas cuentas?
9
Se evidencian perdidas significativas para la empresa en las cuentas por cobrar?
10
Existen anteriormente inconvenientes en los registros de las cuentas por cobrar?
CRISBELYANE, C.A.
Programa de evaluacion de control interno
Cuenta: Bancos
Nro
pregunta
si
no
Observacion
1
Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos correspondientes?
2
3
4
5
6
7
8
Se encuentra correctamente delimitado el uso y manejo de estas cuentas bancarias?
9
10
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