CONTABILIDAD GRUPO A1 - PRODUCTO 2 - CIPAS 1
Enviado por Ledesma • 15 de Diciembre de 2017 • 1.339 Palabras (6 Páginas) • 451 Visitas
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CÓDIGO
CUENTAS
PARCIAL
DEBE
HABER
1435
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
3.200.000
143502
Calzado – Cesar Rivera
3.200.000
2365
RETENCIÓN EN LA FUENTE
80.000
236540
Retención en compras
80.000
2205
PROVEEDORES NACIONALES
3.120.000
220502
Cesar Rivera
3.120.000
SUMAS IGUALES
3.200.000
3.200.000
Además internamente, se hace la nota de contabilidad para registrar la retención del 15% del IVA
Como el régimen simplificado no factura IVA, se calcula un IVA hipotético del 16% = 512.000 y a este valor se le aplica el 15%
NOTA DE CONTABILIDAD
CÓDIGO
CUENTAS
PARCIAL
DEBE
HABER
2408
IVA POR PAGAR
76.800
240802
IVA causado en compras
76.800
2367
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
76.800
236701
Al régimen simplificado
76.800
SUMAS IGUALES
76.800
76.800
Enero 15. Compra de la factura No. 54 de CALZADO la CANDELARIA S.A. Gran contribuyente auto-retenedor. 300 pares de zapatos para caballero ref. C- 38 costo unitario 87.000 el par. Forma de Pago, crédito a 45 días.
CÓDIGO
CUENTAS
PARCIAL
DEBE
HABER
1435
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
26.100.000
143503
Calzado - Factura N° 54
26.100.000
2408
IVA POR PAGAR
4.176.000
240802
IVA causado en compras
4.176.000
2205
PROVEEDORES NACIONALES
30.276.000
220503
CALZADO LA CANDELARIA S.A.
30.276.000
SUMAS IGUALES
30.276.000
30.276.000
Enero 20. Venta de la factura No. 01 a Luis Medina 15 pares de zapatos para caballero ref. C- 38. Precio de venta por unidad 150.000. Forma de pago: Nos consignó 1.500.000 en nuestra cuenta corriente del BBVA. El saldo lo debe a 30 días
Como somos una sociedad debemos registrar una auto-retención del Cree por el 0.4%. Que no afecta al proveedor.
CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
1110
BANCOS
1.500.000
11100501
BANCO BBVA
1.500.000
4135
COMERCIO AL POR MAYOR
2.250.000
413501
Venta de Calzado – Factura N° 01
2.250.000
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDO
9.000
13551501
cree
9.000
2365
RETENCION EN LA FUENTE
9.000
23657501
Auto reten por cree
9.000
1305
CLIENTES
750.000
130501
LUIS MEDINA
750.000
SUMAS
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