“CUESTIONARIO PARA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO, ELABORACIÓN DE FLUJOGRAMA DE PROCESO NÓMINA”
Enviado por Sandra75 • 30 de Mayo de 2018 • 1.083 Palabras (5 Páginas) • 695 Visitas
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- La Administración de la Compañía no ha establecido una apropiada distribución y segregación de funciones.
- El que una misma persona realice la función de control de nómina y contabilización, incrementa el riesgo de que existan errores y/o fraude.
Recomendación
La Administración debe analizar la posibilidad de asignar tareas de acuerdo a los correspondientes niveles operativos, de manera que se cumpla con la cadena de revisión y supervisión dentro de la organización.
PROCESO DE PAGO DE NOMINA
Observación
El proceso de pago de nómina algunas veces se reversa, si es necesario, debido a falta de liquidez, dejando impreso el reporte (4 copias) y teniendo que volver a procesarla, esto llevó a desarrollar una nueva funcionalidad manejada por el Jefe de Novedades (REVERSAR ULTIMO CIERRE)
Recomendación
Verificar, antes de correr al proceso de nómina la liquidez con que se cuenta para evitar este tipo de reproceso. De ser necesario, crear una interfaz para que quien ejecuta el proceso de pago tenga clara certeza del posible monto a descontar por concepto de pago de nómina.
EL SISTEMA DE PLANILLA INTEGRADA DE LIQUIDACIÓN DE APORTES
Observación
Lo calculado por el Sistema de Nomina difiere de lo pagado a la seguridad social mediante la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes, por procesos de redondeo, retroactivos y aplicación de normatividad.
Recomendación
Acordar con la División de Recursos Humanos las políticas a seguir para que la aplicación de los descuentos de seguridad sea equivalente a lo que el Sistema de Planilla Integrada de Liquidación de Aportes calcula.
PROCESOS DEL ÁREA
Objetivo General
Verificar los procesos que la Oficina Asesora de Sistema ha realizado en el desarrollo e implementación de la aplicación de nómina.
Objetivos Específicos
Constatar las acciones tomadas para mantener disponible y en funcionamiento eficiente el componente del Sistema de Información de la empresa que maneja los datos de pagos y deducciones de pensionados, personal de planta y docentes de la empresa.
BIBLIOGRAFÍA
- http://es.slideshare.net/jonathancomercio/jefes-de-procesos1-8128021
- http://www.primax.com.ec/
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FLUJOGRAMA PROCESO DE NÓMINA
[pic 4]
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