CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA TESORERIA
Enviado por Ninoka • 2 de Octubre de 2018 • 3.452 Palabras (14 Páginas) • 1.355 Visitas
...
- Operatoria de los Fondos
Ref.
PREGUNTA
NO
SI
N/A
OBSERVACIONES, COMENTARIOS, ACLARACIONES
1.
¿Hay políticas con respecto a:
El Gerente de Comercial, se encarga exclusivamente del seguimiento de fijación de precios a los clientes más importantes y casi siempre opta por la 1era opción, de esta forma no se afecta la liquidez de la Cía.
a)
Descuentos otorgados?
X
b)
Descuentos a tomar?
X
c)
Máximos y mínimos de:
c´)
Efectivo?
X
c´´)
Saldo en Cuenta Corriente bancaria?
X
d)
Colocaciones temporarias de los excedentes monetarios?
X
e)
Centralización o descentralización de los fondos?
X
f)
Descuento de documentos en bancos o instituciones financieras?
X
g)
Solicitud de créditos de dinero?
X
2.
¿Hay límites monetarios en la autorización del movimiento de los fondos?
X
3.
¿Existe un Presupuesto Financiero o de Caja?
X
4.
¿Hay medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los valores en cartera?
X
5.
¿Hay funcionarios responsables a cargo de la custodia de:
a)
Recaudaciones a Depositar?
X
b)
Cajas chicas o fondos fijos?
X
c)
Otros valores?
X
6.
¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?
X
- Cobranzas – Ingresos de Fondos
Ref.
PREGUNTA
NO
SI
N/A
OBSERVACIONES, COMENTARIOS, ACLARACIONES
1.
¿Hay normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranzas?
X
2.
¿La correspondencia es abierta por personal no relacionado con el manejo de fondos y cuentas a cobrar?
X
a)
Indique quién lo hace.
Toda correspondencia que remita el área de tesorería es recibida por el personal de esta pero solo puede abierta por el jefe del área de tesorería el Sr. Marcelino Talavera
3.
¿Se lleva un registro o listado en el que se anotan los cheques y otros valores recibidos por correspondencia?
X
Existe un registro donde se anotan toda entrada y salida de cheques y valores con datos de quien los lleva o de quien proviene y en otro registro la entrada de correspondencia.
a)
¿Quién lo hace?
X
Lo hace el personal de caja
4.
¿Son entregados los valores recibidos por correspondencia
al cajero contra una constancia o firma de su recepción?
X
Lo hace el personal de caja
5.
¿Son comparados el registro de cheques y valores con las anotaciones en el registro de cobranzas?
X
Se lleva un control diario al cierre de cada día
6.
¿Cuáles son las fuentes fundamentales u orígenes del efectivo recibido?
Es dinero fruto de las cobranzas de facturas pendientes de pago
7.
¿Dónde y cómo se recibe el efectivo?
Se entrega al personal de caja una cierta cantidad de dinero en efectivo para atender en forma oportuna pagos que deben cumplir con ciertos requisitos, esto es deben corresponder a pagos urgentes y por un monto limitado.
La persona encargada del Fondo Fijo debe efectuar una rendición cuenta demostrada
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