Gestión De Riesgos Fraudes corporativos.

...

y que las cuentas por cobrar válidas eran sustancialmente inferiores a los 585 millones de dólares mencionados.

Al respecto, entre la población a la que Paramearía realizó la encuesta, el 51 % cree Banamex sabía de las irregularidades que presentaba la empresa Oceanografía, en tanto, 21 % considera que la empresa engañó a la institución bancaria. Dos de cada diez entrevistados no supo cuál había sido la situación.

No obstante, del 56 % de aquellos que se enteraron de las acusaciones de fraude en contra de Oceanografía, un 73 % dijo que Banamex sí sabía de las irregularidades, es decir, 21 % más que la población general, 19 % considera que Banamex fue engañado y 8 % —porcentaje 20 puntos menor a lo registrado entre la población en general— desconoce qué pasó.

La situación detectada en éste mega fraude es cinematográficamente hablando “Una serie de eventos desafortunados” que no se puede entender sin que se impliquen prácticas fraudulentas, corrupción, falta total y absoluta de revisiones de seguridad a los controles, impunidad y actuaciones con ausencia completa de escrúpulos por parte de todos los involucrados.

Por un lado, la ambición desmedida de Banamex por la colocación de créditos y el logro de sus “metas de venta a como dé lugar”, les orilló a generar préstamos y líneas de crédito estratosféricas a la multicitada empresa sin verificar que las garantías otorgadas por la misma fueran reales y cobrables, lo que irremediablemente les causará un gran impacto, como ya lo vimos al principio del artículo, en los resultados financieros, aquí están involucrados Ejecutivos de Cuenta, Directores Regionales y por supuesto, el área de Riesgos y Cumplimiento o la Auditoría Interna que en su caso debieron prever dichos riesgos y auditarlos debidamente.

Por su parte, el Gobierno Federal (SAT, PEMEX, IMSS e INFONAVIT) genera omisiones en la revisión de los proveedores principales de sus paraestatales así como la verificación de prácticas fraudulentas de operaciones relacionadas con dichos ilícitos, al parecer la tan sonada “Ley Anti lavado” tan publicitada en 2013 no sirvió para prevenir dichas prácticas, ya que a través del Sistema de Administración Tributaria (SAT) debió monitorear los movimientos de entrada y salida de capitales de éste Corporativo tan grande (Oceanografía) e identificar que los movimientos de entrada de capitales, si bien provenían de ingresos lícitos y préstamos bancarios, también existían ingresos de procedencia “desconocida”, presuntamente de prácticas relacionadas con el lavado de dinero. Esto, para los que conocemos el modus operandi del Sistema Tributario, no es nuevo, ya que sabemos del tráfico de influencias de los mega corporativos y que mientras más dinero hay en juego, mayor es la impunidad y corrupción involucradas, a través de la compra de “favores” para omitir irregularidades en las auditorías a través de jugosas dádivas a funcionarios del Gobierno. Además del SAT, otra dependencia que debió identificar omisiones de pago en los créditos de los trabajadores en su momento es el INFONAVIT, quien al parecer no ejerció acciones hasta que se destapó el escándalo, que fue cuando presentó demandas por fraude,

¿QUÉ COINCIDENCIA NO LO CREEN?

Por último, quienes maquinaron todo el fraude, la Empresa Oceanografía S.A. de C.V., que fabricó garantías inexistentes (Cuentas por cobrar provenientes de contratos con PEMEX) para obtener los créditos y líneas de crédito bancarias, que no presentó las debidas fianzas para respaldar los contratos con la paraestatal, que omitió el pago de las prestaciones sociales de los trabajadores: IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social), INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de vivienda para los trabajadores), que incumplió pagos con sus proveedores, lo cual origina el embargo de empresas extranjeras y la consecuente mala imagen para México y que lo pone en entredicho (de nuevo) a través de su creciente corrupción.

“No se ha encontrado ninguna irregularidad pero el monto por el que se ha defraudado a Banamex es tan grande que estamos revisando cualquier tipo de irregularidad que algún funcionario público hubiese cometido”, aseguró Lozoya. El presidente de la paraestatal ha denunciado que la proveedora falsificó de manera masiva documentos y firmas de empleados de Pemex. Según ha informado Julián Olivas - titular de la Subsecretaría de Responsabilidades Administrativas y Contrataciones Públicas -, la Secretaría de la Función Pública ha revisado de momento nueve contratos suscritos por Oceanografía con Pemex pero no ha iniciado ningún procedimiento contra funcionarios públicos.

Mientras vemos éstos fraudes monumentales en donde existe un sinnúmero de involucrados

¿Cómo nos explicamos que haya pasado y como nos puede aplicar en nuestro entorno de negocios?, sabemos que existen leyes, regulaciones, controles implementados, etc., entonces

¿CÓMO PUDO SER?

Todo éste caso es un caldo de cultivo de aprendizaje para empresarios, auditores, ejecutivos y profesionales financieros, podemos resumir nuestro aprendizaje en unos simples pasos:

• El hecho de tener Controles Internos implementados, no nos asegura la prevención de fraudes per se, dicho controles se deben probar cíclicamente y corregir las desviaciones en tiempo y forma.

• La implementación de Leyes y Regulaciones, así como la verificación de su cumplimiento, deben ser aplicadas por profesionales de una Ética y Honestidad probada para minimizar los riesgos.

Hipótesis

H 1.

La creación de un plan estratégico en complementación con la Ley, tecnología y el mismo banco, puede disminuir o extinguir los fraudes bancarios

H 0.

La creación de un plan estratégico en complementación con la Ley, tecnología y el mismo banco, no puede disminuir o extinguir los fraudes bancarios.

Experimentación

Consiste en probar y examinar llevando a nivel de laboratorio el problema en estudio. En Ingeniería la experimentación es fundamental, para dar una correcta solución a un problema de Ingeniería es necesario desarrollar repetidamente la propuesta de solución al problema, para poder llegar a conclusiones.

Según