Informe de auditoría al giro de la construcción que tiene diferentes especialidades y su mercado es el sector privado y público.
Enviado por Ninoka • 19 de Septiembre de 2018 • 1.251 Palabras (6 Páginas) • 595 Visitas
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- Organización general
Al director general le reportan cinco directivos de la organización pero el mayor tiempo se lo dedica al área de contraloría y obras, de tal manera que las otras se coordinan solas y no se llega al acuerdo que debe ser.
Los programa internos no se difunden apropiadamente de tal manera que no se obtienen los resultados esperados.
- Contraloría
La firma de contadores audita anualmente los efectos financieros y fiscales, sin embargo omiten visitar las localidades en donde se llevan a cabo las obras.
Se descubrieron deficiencias en el aseguramiento del personal eventual en la seguridad social, ya que alrededor del 10% de dichos trabajadores no se han registrado.
La aprobación de insumos a gran escala no es turnada con el comité de adquisiciones.
- Obras
Se descuida la actividad operativa y el seguimiento de la calendarización de las obras.
Al firmar contratos de obras por lo general la compañía no consulta el área legal.
La estimación por avance desfasa el tiempo establecido y por lo regular se acude con el cliente para autorizar la extensión de la obra.
La política de rentar equipo pesado adicional se ha convertido en una situación permanente.
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III.II.I Recolección de información
HOJA DE ANALISIS
UNIDAD
GENERAL
CONSTRUCTORA DE OCCIDENTE S.A de C.V
5
4
3
2
1
0
OBSERVACIONES
GERENCIA
La Gerencia General sigue los lineamientos (Planeación) trazados.
¿Tiene la gerencia tiempo para planear constantemente nuevas actividades?
¿Realiza la gerencia juntas periódicas con los jefes de departamentos? ¿Con frecuencia?
¿Evalúa la gerencia los resultados por diferentes departamentos?
CONTRALORIA
¿Evalúan la contabilidad los resultados por diferentes departamentos?
Constantemente dan a conocer el estado de ingresos y egresos
Aplica el control de gastos periódicamente en cada obra
Coordinan bien gastos con el área de compras y adquisiciones
OBRAS
Marcan y respetan tiempos para determinar el avance de la obra
Los trabajadores eventuales tienen el conocimiento completo de la compañía y maquinaria
Se maneja el control de todo material extra no cotizado para la obra
Evaluación de control.
[pic 1]
- EL 43% APOYA A LA COMPAÑÍA
- EL 30% ESTA EN CONTRA DE LOS ESTANDARES DE CONTROL
- EL 27% ESTÁ EN UN PUNTO NULO
- EL 53% DE ANALISIS CONCUERDA A QUE HAY UN BUEN CONTROL[pic 2]
- EL 43% DE ANALISIS CONCUERDA A QUE HAY ÁREAS DE INTERES QUE DEBEN SER ANALISADAS DE ACUERDO A ESTANDARES DE CONTROL.
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Programa de auditoria
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INFORME
En la compañía Constructora de Occidente S.A de C.V, se detectó distintos estándares de control y calidad basándose a la estructura orgánica y la organización general, la compañía maneja una compacta estructura jerárquica, sin embargo se analizan los siguientes puntos.
ORGANIZACIÓN GENERAL
SUGERENCIAS
Se detecta mala comunicación, falta de trabajo directivo en equipo, en lo que concierne a dirección general se inclina a la supervisión de áreas específicas (contraloría y obras), sin tomar importancia a las demás áreas, dichas áreas hacen lo "correcto" para la empresa sin embargo no existe coordinación entre ellas y mucho menos una supervisión que permita el control de situaciones.
Realizar juntas para todos los directivos de áreas informando novedades y cambios relevantes dentro de la empresa y así mismo tomar la iniciativa de retroalimentar información entre áreas. Para la función de dirección general delegar un encargado de dar seguimiento correcto a lo que todas las áreas reporten, y tomar en cuenta la prioridad de cada una de ellas.
CONTRALORIA
SUGERENCIAS
En la función de auditoria para efectos financieros y fiscales se lleva a cabo anualmente y teniendo la información desfasada se omiten ciertos puntos importantes al momento de declarar lo que realmente se está manejando, el auditor omite visitar las localidades en donde se llevan a cabo los proyectos; de la misma manera en las obras realizadas se ha formulado una necesidad la renta de maquinaria pesada para la elaboración del proyecto, cuyo gasto se ve reflejado a cargo de la compañía; la calendarización de obras no se lleva a cabo tal cual se especifica, por ello se opta por acudir con el cliente y pedir que autorice la prolongación de la obra.
Para fines de calidad en el área de finanzas y efectos fiscales, establecer normas más congruentes al cuidado de flujo efectivo de tal manera que en ciertas
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