La gestión del control

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D) La variable a controlar y el parámetro o patrón de control.

La variable a controlar en este ejemplo, está supeditada a la cantidad de productos recepcionados v/s las solicitadas, tiempo de respuesta en la llegada de los productos solicitados, valor facturado, cumplimiento de la garantía de los productos.

E) El mecanismo o la forma de control que se ejecuta, es decir, ¿cómo se realiza el control? o ¿qué se hace para realizar el control?

Específicamente para el bien adquirido, se debe tener en cuenta las especificaciones que fueron solicitadas a través de la orden de compra, éstas deben coincidir con el producto recepcionado, luego debe ser probado y constatar el correcto funcionamiento, de esta manera se da por aprobado el proceso de control interno.

F) La periodicidad con que se ejecuta la función de control.

La periodicidad con que se ejecutará la función de control, estará determinada por la necesidad de compra que requiera el cliente interno de esta consultora, por ende, es por requerimiento o necesidad.

G) El equipamiento y sistema computacional (puede ser una aplicación computacional) requerido para ejecutar esta función de control.

Todo el proceso de control es manual, dado que requiere una participación humana muy importante durante la revisión, claro está que todo el proceso que condiciona la compra de bienes o servicios quedan reflejadas en un ERP, desde el cual se relacionan áreas como el departamento de Abastecimiento a través del recepcionista de mercadería, Contabilidad con el analista contable, el área de tesorería con el tesorero y Administración y Finanzas con el analista de activo Fijo.

Bibliografía

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