Nota a los estados financieros.

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- Caja y Bancos

El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del 1º Trimestre Enero – Marzo 2011, excepto el saldo disponible restringido que corresponde a aplicaciones tributarias por regularizar.

- Cuentas por Cobrar Comerciales

Representan derechos exigibles pendientes de cobro al cierre del ejercicio económico. La política de ventas es al contado, razón por el cual no existe provisiones para cuentas de cobranza dudosa de clientes.

- Activos y Pasivos Financieros

Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance General comprenden Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.

- Existencias

Las existencias de los diversos productos están valuadas al costo o valor de mercado el menor, el mismo que no excede su valor de realización y los subproductos están valuados al costo de producción. La valuación de los cultivos en proceso representado por los diversos cultivos como activos biológicos, se ha determinado en aplicación a la NIC 41.

- Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 31 de Marzo 2011. Este rubro se presenta en los Estados Financieros a su costo Neto, deducido la depreciación acumulada. En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio. Las bajas o retiros de bienes de activo fijo se eliminan a su valor de costo, determinando el valor residual al deducirse su depreciación acumulada; contabilizando la ganancia o pérdida obtenida como ingresos o gastos extraordinarios.

- Reconocimiento de la Depreciación y Amortización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y de Intangibles

La depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y la amortización de Intangibles se realiza por el método de línea recta, hasta extinguir la vida útil estimada de cada bien, aplicando tasas oficiales que se reconocen desde el momento que el activo se incorpora al proceso productivo o al servicio de la empresa.

- Reconocimiento de Ingresos

Las ventas son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes. Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos.

- Reconocimiento de Gastos y Costos

Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona a medida que se devengan.

- Contingencias

Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en el tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados financieros. 3

- Efectivo y Equivalente de Efectivo

El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones líquidas de corto plazo. El método empleado es el indirecto cuya conciliación muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos corrientes.

- Vacaciones del Personal

Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación se efectúa a la fecha del Balance General.

- Compensación por Tiempo de Servicios

La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en función al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (ANEXO I)

Incluye los componentes del efectivo representado por medios de pago (dinero en efectivo, cheques, tarjetas de crédito y débito, giros etc.), depósitos en bancos y en instituciones financieras como Banco de la Nación y Banco de crédito, así como los equivalentes de efectivo que corresponden a las inversiones financieras de corto plazo y alta liquidez, fácilmente convertibles en un importe determinado de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, cuya fecha de vencimiento no exceda a 90 días desde la fecha de adquisición.

(En Nuevos Soles)

2011 2010

S/. S/.

Caja y fondos fijos

• Inventario inicial 8000

• Deposito de efectivo (8000) - 110000

Cuentas corrientes

• Inventario Inicial 102000

• Deposito de efectivo 8000

• Cancelación de Tributos (34400)

• Deposito de CTS (6900)

• Prestamos Bancario 300000

• Cuentas por pagar (330545)

• Cancelación de remuneraciones (123038)

• Pago de tarifa de uso de agua (16000)

• Cancelación de arrendamiento (60000)

• Cobranza efectiva 660000

• Pago de efectivo (6600)

• Devolución del préstamo (318000)

Total 174517 110000

Los saldos en Bancos han sido conciliados con los Estados de cuentas emitidos por las Instituciones

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (ANEXO II)

Incluye los documentos y cuentas por cobrar que representan los derechos exigibles provenientes de la venta de bienes y prestación de servicios de operaciones relacionadas con la actividad principal del negocio, debiendo mostrarse separadamente los importes a cargo de empresas relacionadas y de aquellos comprometidos en garantía de patrimonios fideicometidos, de ser el caso.

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