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PAN COMIDO, S. A. (Nota 1) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Enviado por   •  20 de Diciembre de 2018  •  2.483 Palabras (10 Páginas)  •  480 Visitas

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NOTA 8- IMPUESTOS POR APLICAR

Los impuestos por aplicar al 31 de diciembre de 2016 se integraban así:

Iva Débito

Q 120,000

ISO

Q 80,000

Total

Q 200,000

NOTA 9- TERRENO Y EDIFICIO COMO GARANTÍA DE PRÉSTAMO HIPOTECARIO

El Terreno y el Edificio se encuentran garantizando un préstamo hipotecario con el Banco Citibank, S.A por el valor de Q7, 200,000.00

NOTA 10- DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Están valuados a su valor de adquisición, la empresa sigue la política de depreciar y amortizar sus activos por el método de la línea recta.

Según los porcentajes máximos establecidos:

Edificios

2.5%

Mobiliario y Equipo

10%

Vehículos

20%

Maquinaria

3.33%

El costo y la depreciación acumulada permanecen reflejados en su respectiva cuenta contable hasta que estos sean vendidos o retirados de la entidad.

NOTA 11- INTEGRACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El rubro de Propiedad Planta y Equipo neto al 31 de diciembre de 2016, se integraba de la siguiente manera:

Edificios

Q3,000,000

Terrenos

Q4,200,000

Mobiliario y Equipo

Q 159,883

Vehículos

Q 325,000

Maquinaria

Q2,000,000

Edificios en arrendamiento financiero

Q1,260,000

(-) Depreciación acumulada edificios en arrendamiento financiero

Q 63,000

(-) Depreciación Acumulada

Q 804,650

Activo Fijo Neto

Q10,077233

NOTA 12 – INVERSIÓN EN VALORES

Las inversiones al 31 de diciembre de 2016 son las siguientes:

Corriente

10 Bonos Paz 2011 con valor de nominal de Q. 5,000 cada uno pero con valor total de mercado de Q. 60,000 con vencimiento al 31/12/2017, pagan intereses trimestrales del 12% anual.

Q 60,000

Total

Q 60,000

No Corriente

20 Bonos FIGSA 2000 con valor nominal de Q. 75,000 cada uno, adquiridos el 01/07/2012, que vencen el 31/12/2020, pagan cupones trimestrales del 12% anual.

Q 1,500,000

2 Bonos emitidos en enero de 2016 por el Banco de Guatemala serie "D", por Q. 750,000 cada uno a 10 años plazo, que pagan intereses semestrales del 10%.

Q 1,500,000

1 Bono serie "K", emitido por el Banco de Guatemala el 16 de enero de 20120 a 10 años plazo, con 18% de interés anual pagaderos semestralmente, adquirido el 23/11/2016. Su valor de mercado es Q. 40,000

Q 40,000

1 Bono Paz 2011 en US$ adquirido el 01 de octubre de 2016 con valor nominal de $. 1, 500,000 con cupones trimestrales del 8% anual, emitido en enero de 2016 a 15 años plazo.

Q 11,283,195

Total

Q 14,323,195

NOTA 13 – INVERSIÓN EN ACCIONES

La empresa es propietaria del 30% de acciones en el patrimonio de XYZ:

Inversión en acciones XYZ

Q 300,532

También posee acciones en la subsidiaria Los Monos, S. A.:

2000 acciones preferentes, con valor nominal de Q. 1,000 cada una, adquiridas en junio de 2011, por Q. 210,000, numeradas del LM-201 al LM-400

Q 210,000

2000 acciones comunes con valor nominal de Q. 100 cada una, numeradas del M-001 al M-2000 emitidas por subsidiaria Los Monos, S. A., adquiridas en mayo de 2015

Q 200,000

NOTA 14 – PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

- Capital pagado

La Compañía se constituyó según escritura pública No. 230 autorizada por el notario Casimiro Ruiz de fecha 10 de diciembre de 2001, con capital autorizado conformado por 5,000 acciones Comunes Nominativas con un valor nominal de Q.1,000.00 cada una.

Al 31 de diciembre del 2016 el capital suscrito y pagado de la Compañía asciende a Q. 5, 000,000.00 distribuido en 5,000 acciones comunes nominativas a un valor de Q.1,000.00 cada una.

- Aportes a futuras capitalizaciones.

Corresponde a los aportes realizados por los socios de la compañía para que el desarrollo y crecimiento de la misma.

- Utilidades Retenidas.

Al 31 de diciembre de 2016 no se han repartido utilidades de ejercicios anteriores. El saldo incluye cifras del resultado del año 2015, que a la vez le capitalizaron la reserva legal y restaron la pérdida del mismo año, acumulando un saldo para el año 2016

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