SISTEMA DE MOVIMIENTO DE FONDO.

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emitidos: el beneficiario tiene 30 días para cobrarlo, después de ese plazo pierde validez

2. Clearing bancario: es el tiempo necesario para verificar que el cheque depositado en una cuenta corriente es valido

3. Depósitos: en efectivo son de acreditación inmediata por el banco; en cheques de terceros son de acreditación en 24, 42, 72 horas, etc.

¿Qué hechos pueden ocurrir para que el saldo contable no coincida con el extracto?

 Depositos:

1. Omisión de registración

2. Registrados pero no acreditados aun por el banco

 Cheques:

3. Omisión de registración

4. Emitidos pero no entregados aun al proveedor

5. Emitidos, entregados, pero vencidos (pasaron 30 días desde su emisión)

6. Emitidos, entregados, no vencidos, pero no presentados aun al cobro por el beneficiario

 Débitos:

7. Por comisiones, intereses, cheques rechazados (de los depósitos en cheques) que no fueron registrados

 Acreditados

8. Por operaciones financieras (no por depósitos), que no fueron registradas

GIROS EN DESCIBIERTO

Constituyen adelantos en cuenta corriente bancaria, verdaderos préstamos que los bancos otorgan a sus clientes, es una modalidad del crédito bancario

Un adelanto en cuenta corriente bancaria se manifiesta por medio de una autorización para girar en descubierto

VENTAJAS DE LA INFORMACION DES SISTEMA

Manejo, control, seguimiento e información delos distintos valores: emisión, recepción, deposito, rechazo, devolución y endoso (de: pesos, moneda extranjera, cheques en pesos, cheques en dólares, tarjetas de crédito, débitos automáticos por gastos, y en algunos sistemas: documentos a cobrar y obligaciones a pagar). Informes con datos bancarios: listados de saldos existentes a una fecha determinada, discriminados por: saldo al día, plazos del “clearing”. El sistema puede calcular automáticamente los vencimientos teniendo en cuenta los días hábiles y feriados, así como el “clearing” de los depósitos en cheques y las fechas de emisión de los cheques.

Emisión de documentos: se emiten recibos y órdenes de pago se registran en el sistema. En ambos se tallan: valores recibidos o entregados; y facturas e importes que se cancelan. Movimientos asociados: el sistema asocia automáticamente las cuentas contables utilizadas en las operaciones de: ventas contado y compras contado, asi como cobros y pagos, con las cuentas de clientes y proveedores.

Informes sobre valores: listados de los valores registrados en el sistema (cheques en cartera y cheques emitidos), ordenados por diversos criterios: por cliente (o proveedor), por fecha de emisión o de vencimiento, por banco, por número del valor, etc. Subdtario y caja: se genera el subdiario con el procesamiento de cada operación, con identificación de cuentas contables que intervienen, con sus importes y detalle de operaciones.

Posición financiera: el sistema puede informar sobre la posición financiera (cuando hay que cobrar y cuando hay que pagar), mediante la proyección de todos los movimientos registrados durante el procesamiento Asiento de resumen: del subdiario de caja y bancos con destino al diario del sistema de contabilidad general.