TASAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y NO FINANCIERO

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En el sector no financiero (empresas comerciales, industriales y/o entidades no financieras) también se puede recargar interés compensatorio y/o moratorio. En general se establece que para poder recargar estos intereses debe existir un previo acuerdo.

Supongamos que un chofer atropella a un peatón y no lo mata, el atropellado le demanda civilmente al conductor y luego de un proceso judicial obtiene una sentencia favorable. El juez sentencia para pagar al atropellado S/: 5,000 solicitada como indemnización. Pero han pasado 02 años y medio desde la fecha del accidente ¿Cómo actualizar esta cantidad? Aquí no habido capital, préstamo ni cosa alguna que se le parezca, es una indemnización ¿Cómo recargarle intereses? Para esto también se usa una tasa promedio publicada por la SBS. El “interés legal efectivo” o sencillamente “interés legal”.

Otro ejemplo es si despedimos de la empresa a un trabajador en donde laboraba. No le pagaron sus remuneraciones, gratificaciones ni vacaciones. En total le deben la suma de S/. 5,600. Cuatro años después luego de un proceso judicial logra una sentencia que ordena a la empresa pague. Pero la deuda debe actualizarse ¿Qué se aplicará para calcular los intereses?, igualmente se aplicara una tasa promedio, publicado por la SBS denominado “interés legal laboral”.

De acuerdo con el Art. 51 de la Ley Orgánica del BCR, “el Banco establece de conformidad con el Código Civil, las tasas máximas de interés compensatorio, moratorio y legal para operaciones ajenas al sistema financiero”; Entonces el BCR establece estas tasas máximas y la SBS las calcula y pública diariamente.

CLASIFICACION DE LAS TASAS

Existe una terminología muy variada para designar las diversas tasas de interés vigentes en el sistema financiero, muchas de ellas representando el mismo concepto a pesar de tener diferentes denominaciones. Se puede agrupar en:

Según el Balance Bancario

Activa

Pasiva

Por el efecto de la capitalización

Nominal y proporcional

Efectiva y equivalente

Según el momento de cobro de intereses

Vencida

Adelantada

De acuerdo al cumplimiento de la obligación

Compensatoria

Moratoria

Tasa de interés total en mora

Según el tipo de moneda

TAMN Tasa Activa Moneda Nacional

TAMEX Tasa Activa Moneda Extranjera

Considerando la pérdida del poder adquisitivo

TIPMN Tasa de Interés Pasiva Moneda Nacional

TIPMEX Tasa de Interés Pasiva Moneda Extranjera

Por el tipo de capitalización

De inflación

Real

Corregida por inflación (inflada)

De acuerdo a su anuncio en la operación

Discreta

Continua

Para operaciones no financieras

Explícita

Implícita

TASA ACTIVA

Son operaciones activas aquellas formas técnicas mediante las cuales los bancos utilizan o aplican los fondos recolectados y cuyos montos quedan expresados en los distintos rubros del activo de sus balances: fondos disponibles, colocaciones, inversiones, otras cuentas del activo. Se puede decir también a todas aquellas operaciones o formas técnicas por las cuales los bancos mantienen disponible, colocan o invierten los fondos provenientes de sus operaciones pasivas.

La tasa activa, expresada generalmente en términos efectivos, se aplica a las colocaciones efectuadas por los bancos e instituciones financieras a sus clientes por créditos de corto, mediano y largo plazo.

BALANCE BANCARIO

ACTIVO

PASIVO

Operaciones Activas

Préstamos

Descuentos

Sobregiros

Etc.

Operaciones Pasivas

Captaciones

Ahorros

Depósitos a plazo

Etc.

Tasa Activa

TAMN

TAMEX

Tasa que cobran las entidades financieras.

Expresada en términos efectivos

Tasa Pasiva

TIPMN

TIPMEX

Tasa que pagan las entidades financieras.

Expresada en términos nominales, más una frecuencia de capitalización

TASA PASIVA

Son operaciones pasivas todas aquellas formas técnicas u operaciones mediante las cuales las Instituciones del Sistema Financiero captan fondos directamente de los depositantes o indirectamente a través de otras instituciones de crédito (redescuentos).La tasa pasiva corresponde básicamente a las captaciones que se efectúan del público a través de cuentas corrientes, depósitos a plazo, depósitos de ahorro, emisión de bonos y certificados.

Las tasas pasivas aplicadas por las instituciones financieras a los usuarios finales se expresan generalmente en términos nominales y con una frecuencia de capitalización denominada; por ejemplo, los ahorros capitalizan mensualmente,