TALLER DE PRESUPUESTOS EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS

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C.P. 004 VENTAS EN PESOS POR ZONA

PRODUCTO NORTE SUR CENTRO

Muebles 27947 26217 18714

- Una compañía comercializador de camisas para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones.

Las ventas en unidades en los últimos cinco años son:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

117.000 118.000 125.000 134.000 138.500

Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos unitarios $1.812.000, costo variable unitario de mano de obra y materia prima $1.897.000 y un margen de utilidad del 25%.

Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero el 22% y cuarto el 26%; las zonas de venta son Norte 45% y sur 55%.

Elabore la tendencia de ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y pesos por trimestre y zonas.

LAS VENTAS EN UNIDADES EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS SON:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

117.000 118.000 125.000 134.000 138.500

Disminución del Pronóstico es del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable

DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS POR

TRIMESTRE ZONAS

1. trimestre 37% norte 45%

2. trimestre 15% sur 55%

3. trimestre 22 %

4. trimestre 26%

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- 3 - 2 - 1 0 1 2 3

TENDENCIA DE LAS VENTAS

Años y x x2 y.x y1 y -- y1

1 117.000 -2 4 - 234.000 114.700 2300

2 118.000 -1 1 - 118.000 120.600 2600

3 125.000 0 0 0 126.500 1500

4 134.000 1 1 134.000 132.400 1600

5 138.500 2 4 277.000 138.300 200

Total 632.500 0 10 59.000 8.200

A= 632.500 / 5 = 126.500

B= 59.000 / 10 = 5.900

Y1= 126.500 + 5.900 (-2) = 114.700

Y2= 126.500 + 5.900 (-1) = 120.600

Y3= 126.500 + 5.900 (0) = 126.500

Y4= 126.500 + 5.900 (1) = 132.400

Y5= 126.500 + 5.900 (2) = 138.300

PRONOSTICO

Y6= 126.500 + 5.900 (3) = 144.200

Pronostico definitivo: 144.200 x - 7% = 10.094

144.200 – 10.094= 134.106 (esto es los que se espera vender)

MARGEN DE ERROR =

8.200 / 632.500 = 0, 01,2 = 1,2 %

NIVEL DE CONFIABILIDAD

= 100% - 1.2% = 98.8%

C.P. 001 VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL

Camisas 49.619 20.116 29.503 34.868 134.106

C.P. 004 VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4

Camisas 4.784 1.939 2.845 3.362

C.P. 002 VENTAS EN UNIDADES POR ZONA

PRODUCTO NORTE SUR TOTAL

Camisas 60.348 73.758 134.106

CP. 003 VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRES Y POR ZONAS

TRIM/ ZONA Z. NORTE Z. SUR TOTAL

1 22.328 27.290 49.618

2 9.052 11.063 20.115

3 13.276 16.226 29.502

4 15.691 19.177 34.868

COSTEO DIRECTO

P V= Costos fijos Unitarios + Costos Variables Unitarios+ Margen Contributivo Unitario

P V= 1.812 + 1.897 . 0.25

P V= 1.812.000 + 1.897.000 = 3.709

P V= 3.709. 25% = 927.25

P V= $ 96.434 cada una

C.P. 004 VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4

Camisas 4.784 1.939 2.845 3.362

- Una compañía de bicicletas considera fundamental planear su producción con base en las ventas pronosticadas para el 6 año de operaciones. En los últimos 5 años las ventas fueron las siguientes:

AÑO 1 2 3 4 5

Unidades 8.100 7.000 6.900 7.800 9.300

La distribución por bimestres es así: 10%, 10%, 25%, 15%, 5% y 35% para los 6 bimestres del año respectivamente.

Se estima que los costos de producción serán:

Costo de materia prima por producto US$ 700

Costo de hora hombre por producto US$ 600

Costos indirectos de fabricación por producto US$ 200

Costos fijos US$ 8.500

Margen