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AUDITORIA FINANCIERA II.

Enviado por   •  2 de Noviembre de 2017  •  1.737 Palabras (7 Páginas)  •  625 Visitas

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...

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA CUENTA GASTOS

[pic 1]

PREGUNTAS

PT

CT

N/A

1

¿Las facturas que no sean por materiales o mercancías son aprobadas antes de su pago por los respectivos jefes de departamento?

10

10

2

¿Los Gastos por publicidad se realizan de forma mensual?

10

0

3

¿Las facturas son archivadas de adecuado a los gastos realizados?

10

10

4

¿Se elaboran presupuestos y compran con los gastos reales?

10

10

5

¿Se lleva un registro contable de gastos?

10

10

6

¿Existe un catálogo de cuentas para reclasificar adecuadamente los gastos?

10

10

7

¿Existe un control adecuado de gastos de venta, administrativos y financieros?

10

10

8

¿Si se recibe una factura de un proveedor con quien no se haya negociado anteriormente, se toman las medidas para asegurarse que tal proveedor no es ficticio?

10

10

9

¿Existe una persona encargada del control de egresos?

10

10

10

¿Se revisan las existencias de valores que estén de acuerdo al saldo registrado en libros?

10

0

TOTAL 100 70

Elaborado por:

T.H.G.E

Fecha:

26/12/2015

Revisado por:

C.V.D.P

Fecha:

26/12/2015

[pic 2]

CÁLCULO DEL NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA

[pic 3]

NC= CT * 100 = 70 * 100 =

PT 100

DONDE:

NC= Nivel de Confianza

CT= Calificación Total

PT= Ponderación Total

RANGO

CONFIANZA

RIESGO

5 – 50%

BAJA

ALTA

51 - 75%

MODERADA

MODERADA

76 -100%

ALTA

BAJA

CONCLUSIÓN

En la presente evaluación de riesgos realizada al componente de Gastos se puede determinar un 70%, donde se señala un nivel de confianza alto, y un nivel de riesgo bajo en la EMPRESA.

Elaborado por:

T.H.G.E

Fecha:

26/12/2015

Revisado por:

C.V.D.P

Fecha:

26/12/.2015

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CASO PRÁCTICO

E

EMPRESA COMERCIAL “LA ECONOMÍA”

CÉDULA SUMARIA GASTOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CÓDIGO

CONCEPTO

REF

SALDO AL 31 DE DIC-2014

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD

REF

AJUSTES

SALDOS SEGÚN AUDITORÍA

DEBE

HABER

Gastos

E-1

√√

$ 87.182,84

$ -

$ -

$ 87.182,84

-

-

TOTAL

$ -

...

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