AUDITORIA FINANCIERA II.
Enviado por mondoro • 2 de Noviembre de 2017 • 1.737 Palabras (7 Páginas) • 538 Visitas
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MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA CUENTA GASTOS
[pic 1]
Nº
PREGUNTAS
PT
CT
N/A
1
¿Las facturas que no sean por materiales o mercancías son aprobadas antes de su pago por los respectivos jefes de departamento?
10
10
2
¿Los Gastos por publicidad se realizan de forma mensual?
10
0
3
¿Las facturas son archivadas de adecuado a los gastos realizados?
10
10
4
¿Se elaboran presupuestos y compran con los gastos reales?
10
10
5
¿Se lleva un registro contable de gastos?
10
10
6
¿Existe un catálogo de cuentas para reclasificar adecuadamente los gastos?
10
10
7
¿Existe un control adecuado de gastos de venta, administrativos y financieros?
10
10
8
¿Si se recibe una factura de un proveedor con quien no se haya negociado anteriormente, se toman las medidas para asegurarse que tal proveedor no es ficticio?
10
10
9
¿Existe una persona encargada del control de egresos?
10
10
10
¿Se revisan las existencias de valores que estén de acuerdo al saldo registrado en libros?
10
0
TOTAL 100 70
Elaborado por:
T.H.G.E
Fecha:
26/12/2015
Revisado por:
C.V.D.P
Fecha:
26/12/2015
[pic 2]
CÁLCULO DEL NIVEL DE RIESGO Y CONFIANZA
[pic 3]
NC= CT * 100 = 70 * 100 =
PT 100
DONDE:
NC= Nivel de Confianza
CT= Calificación Total
PT= Ponderación Total
RANGO
CONFIANZA
RIESGO
5 – 50%
BAJA
ALTA
51 - 75%
MODERADA
MODERADA
76 -100%
ALTA
BAJA
CONCLUSIÓN
En la presente evaluación de riesgos realizada al componente de Gastos se puede determinar un 70%, donde se señala un nivel de confianza alto, y un nivel de riesgo bajo en la EMPRESA.
Elaborado por:
T.H.G.E
Fecha:
26/12/2015
Revisado por:
C.V.D.P
Fecha:
26/12/.2015
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CASO PRÁCTICO
E
EMPRESA COMERCIAL “LA ECONOMÍA”
CÉDULA SUMARIA GASTOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
CÓDIGO
CONCEPTO
REF
SALDO AL 31 DE DIC-2014
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD
REF
AJUSTES
SALDOS SEGÚN AUDITORÍA
DEBE
HABER
Gastos
E-1
√√
$ 87.182,84
$ -
$ -
$ 87.182,84
-
-
TOTAL
$ -
∑
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