Auditoria Financiera.

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AUDITORIA FINANCIERA

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

Cual es la naturaleza y objeto de la entidad e indique el sector al que pertenece?

Que cantidad de socios la integran?

En que fecha prepara y presenta sus EEFF?

Indique si existe problemas especiales relacionado con sus

DIGECOOP

DGI – MHCP

SOCIOS Y DIRECTIVOS

ORGANISMO FINANCIEROS

Existen registros individuales de sus activos fijos?

Como determina sus costos operativos?

Como regula su presupuesto operativo?

Pueden ser analizadas oportunamente sus cuentas bancarias?

Detalle problemas recientes que haya enfrentado la entidad, tales como situación critica por

Falta de liquidez

Falta de Financiamiento

Problemas Técnicos y legales

Demandas legales o laborales

Fiscales

Existen reservas?

Existe capitalización de excedentes?

Registra y lleva control de las reservas?

Que cantidad de cheques emite durante el mes?

Que otro tipo de gasto realiza con mayor frecuencia?

AUDITORIA FINANCIERA

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

Cuentas bancarias activas que tiene y en que bancos?

Cuentas de Ahorro en MN

Cuentas de Ahorro en ME

Cuentas Corrientes en MN

Cuentas Corrientes en ME

Certificados y Depósitos a Plazo

Existen procedimientos contables automatizado para los registros (manual de cuentas, catalogo e instructivo)?

Existe manual de control interno?

Existen activos fijos pignorados?

Existe un área de auditoria interna?

Cual es el enfoque de esta área?

Existe plan estratégico o plan de gestión en la entidad, con objetivos claros y concretos?

Que informes envía a las instituciones supervisoras (DIGECOOP - DGI)?

Que tipo de informe y con que frecuencia se emite el mismo?

Bajo que condición se firman los acuerdos, contratos o convenios y que nivel de cumplimiento tienen estos?

Afectan la autonomía de la entidad los términos establecidos en estos convenios y/o contratos firmados con los organismos financieros?

A que fecha requieren el informe (borrador) de nuestro trabajo de revisión y cual es su expectativa de esta auditoria?

AHORA POR FAVOR INDIQUE BREVEMENTE LAS PRINCIPALES FUNCIONES QUE COMO GERENTE GENERAL, ASÍ COMO LAS FUNCIONES DE CADA UNO DE LOS PRINCIPALES FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DE ACUERDO A SU CARGO.

Cargo: Gerente General Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Gerente Financiero Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Asesor legal Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Gerente de Proyectos Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Gerente de Crédito Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Cajero (a) Nombre:

Funciones Principales:

Cargo: Contador General Nombre:

Funciones Principales: