Administracion Financiera. CONTADURÍA PÚBLICA
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ESTADOS DE RESULTADOS.
DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2011
Calzado Zulia LTDA.
INGRESOS
33.620.100
Ingresos Operacionales
Asesorías Contables
33.620.100
COSTOS Y GASTOS
16.330.750
Gastos asesoría
260.000
Gastos del Personal
8.905.750
Arriendo Local
3.410.000
Servicios Públicos
1.938.000
Telefonía Celular
420.000
Internet
400.000
Papelería
181.000
diversos
8.000
UTILIDAD OPERACIONAL
19.388.950
(-) Gastos Financieros
1.182.624
Banco Popular
280.160
Banco de Bogotá
902.464
UTILIDAD DEL EJERCICIO
18.222.326
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente
Caja 4.500.000
Bancos 326.000
Cuentas por Cobrar 12.480.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 17.306.000
Pasivo Corriente 1.023.645
CAPITAL DE TRABAJO 16.282.355
Interpretación: La compañía está en un muy buen momento, esta con buen flujo de efectivo y con una capacidad de endeudamiento grande y se observa que la empresa tiene la autonomía de Ampliar su campo de acción y adquirir créditos suficientes para la consecución de Equipos y enseres indispensables.
- La empresa manufacturera Rodríguez necesita proyectar el flujo de caja de los meses de Agosto, septiembre y octubre de 2010. Para esta proyección cuenta con la siguiente información:
- Proyecciones de ventas: Agosto: 18.500.430, septiembre: 19.000.000, octubre: 19.200.000.
- Proyecciones de la compra de insumos: Agosto: 10.347.000, Septiembre:
Octubre: 12.520.000.
- Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
- Las compras se realizan al contado.
- Se obtiene un préstamo del banco por 8000.000, el cual se debe pagar en cuotas de 1.500.000 mensuales.
- Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
- Proyecciones del pago de impuestos: Septiembre: 3.080,000 Octubre: 2.710,000.
h. Saldo de en Caja y Bancos del mes de Julio es de $3.860.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EMPRESA MANUFACTURERA RODRIGUEZ
AÑO 2010
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AGOSTO
SEPTIEMBR
OCTUBRE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO PERIODO
3.860.000
4.073.687
2.667.792
INGRESOS OPERATIVOS
8.000.000
18.235.711
18.850.129
19.140.000
Ventas de mercancías de Contado
12.949.871
13.300.000
13.440.000
Cuentas por Cobrar
5.285.840
5.550.129
5.700.000
Prestamos Obtenidos
8.000.000
0
0
0
EGRESOS OPERATIVOS
0
13.370.024
15.520.024
15.520.024
Compra de Mercancías
10.370.000
12.520.000
12.520.000
Gastos del Personal
1.467.750
1.467.750
1.467.750
Arriendo Local
500.000
500.000
500.000
Servicios Públicos
112.000
112.000
112.000
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