Calculo de razones financieras
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Tecnocel, S.A.
Balance general
junio 2014
Activos
Pasivos
Activo circulante
Pasivo a corto plazo
Bancos
221, 250
Proveedores
225, 000
Inventario
833, 333
Sueldos por pagar
16, 667
Clientes
516, 667
Impuesto por pagar
45, 125
Seguro pagado por anticipado
56, 667
Documentos por pagar
83, 333
Activo circulante total
2’ 044, 584
Pasivo a corto plazo total
370, 125
Activo no circulante
Pasivo a largo plazo
Mobiliario y equipo, neto
1’, 512, 500
Préstamo bancario a 3 años
166, 667
Depreciación de mobiliario y equipo
- 495, 000
Pasivo a largo plazo total
166, 667
Materiales y refacciones
21, 667
Activo no circulante total
1’ 039, 167
Capital contable
Capital contribuido
Capital social
2’ 083, 333
Capital contribuido total
2’ 083, 333
Capital ganado
Utilidades retenidas
358, 334
Utilidad neta del ejercicio actual
105, 292
Capital ganado total
463, 626
Activos totales
3’ 083, 751
Pasivo + Capital total
3’ 083, 751
Parte 1
Realizada por Katty Domínguez Rodríguez
MÉTODO INDIRECTO
Tecnocel S.A.
Estado de flujo de efectivo
Junio del año 2014
Actividades de Operación
Utilidad neta
$ 105,292
+
Depreciación
113,333
-
Clientes
-201,209
-
Inventarios
-338,625
-
Proveedores
-15,000
=
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
326,209
Actividades de Inversión
+
Compra de activo fijo
118,333
=
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
118,333
=
Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento
-217,876
Actividades de Financiamiento
+
Emisión de capital
0
+
Obtención de préstamos
0
=
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
0
=
Incremento neto de efectivo y demás equivalente de efectivo
121,250
(+)
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período
100,000
=
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período
221,250
Parte 3 y 4
Tabla realizada por David Samuel Ávila Ayala
Tecnocel, S. A.
Análisis financiero
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