RESPONSABILIDADES JURÍDICAS DE LOS FUNCIONARIOS Y DIRECTIVOS GENERALES DE MI EMPRESA
Enviado por mondoro • 13 de Junio de 2018 • 823 Palabras (4 Páginas) • 550 Visitas
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1 Universidad Latinoamericana, Responsabilidades jurídicas de los funcionarios y directivos gerenciales, Retomado de http://miportal.ula.edu.mx/vle/pluginfile.php/315026/mod_resource/content/1/Law531_s5_e_resp_juridica.pdf, Consultado el 18 de mayo de 2016.
Teníamos controles SOX, los cuales era auditados cada 3 meses por personal interno y externo.
Los controles aplicados eran los siguientes:
- Auditoría al Software, al requerir de algún cambio en el software, siempre era necesario llenar documentos de control y los cambios sólo eran aplicados por el personal especializado en las oficinas corporativas.
- Los documentos de control para realizar cualquier cambio al Software, debía pasar por varias aprobaciones en distintos departamentos.
- Teníamos un código de ética y compliance, en el cual nos dictaba el tipo de comportamiento que debíamos seguir ante clientes, proveedores y personal operativo.
- Las adquisiciones y cadena de suministro, tenían una serie de aprobaciones y controles que eran auditados.
- Los estados financieros eran certificados por el CEO y CFO de la empresa antes de ser enviados a la bolsa de valores de Nueva York.
- Firma de cláusulas de confidencialidad en los procesos operativos, e información sensible de la empresa.
La falta a algunos de esos controles, podrían incurrir a sanciones internas, en caso de que se detectara un posible fraude o intento de fraude; el personal involucrado era investigado por el departamento de ética y compliance, la determinación del departamento pudiese desembocar en procesos judiciales dependiendo la gravedad de la falta.
Conclusión
En conclusión, puedo comentar que siempre es mejor seguir lo que dictan las leyes, no caer en tentaciones y creencias de que se puede maquillar la información a conveniencia de los altos funcionarios, es de vital importancia también, que, si se sabe de que algún colaborador está incurriendo en un delito denunciarlo ante las autoridades competentes, ya que, si es descubierto; nosotros podemos incurrir en faltas por no realizar la denuncia correspondiente.
La actual ley Sarbanes-Oxley deberían adoptarla como parte de las leyes mexicanas para evitar actos de corrupción y fraudes, de esta manera puede complementar las leyes existentes mexicanas y esto puede acrecentar la rentabilidad y la certidumbre de las empresas mexicanas, aunque también es importante tener en mente el costo que esto genera.
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