Resultados Abril de 2016 comparado con Presupuesto 2016 Nacional
Enviado por Helena • 8 de Abril de 2018 • 973 Palabras (4 Páginas) • 350 Visitas
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El presupuesto de ventas al exterior en dólares corresponde a USD 187.743 y la ejecución fue de USD 158.191 equivalente a un 84% de cumplimiento, pero en pesos por efectos de tasa de cambio representa un 15% por debajo del presupuesto con un total de ventas de $ 475 millones.
El costo de venta refleja 3.3 puntos porcentuales por encima del presupuesto; pasando de un 37.8% presupuestado a un 41.1% este efecto corresponde a la disminución en la tasa de cambio del mes de Abril que se mantuvo en un promedio de $ 2.946 afectando el margen de rentabilidad presupuestado.
Los gastos de ventas presentan una menor ejecución de $ 3 millones representando el 9.2 % de la venta incrementando en 1 punto porcentual el indicador proyectado, los gastos de mercadeo presentan un aumento del 18% debido a la realización de gastos no ejecutados en meses anteriores, recordando que al cierre del primer trimestre se presentaba una menor ejecución en este rubro del 28%.
Con los ingresos no operacionales por reembolsos de gastos de exportación por valor de $ 13 millones la operación exterior arroja una utilidad antes de impuestos de $ 112 millones con una disminución del 35% frente al presupuesto.
El efecto por diferencia en cambio es de una perdida de $ 46 millones afectado por la baja en la TRM del dólar en este mes. Finalmente exterior cierra con una utilidad de $ 44 millones, 53% menos que lo presupuestado.
Total XXXXX[pic 2]
Total XXXXX cierra con ventas netas por valor de $ 2.218 millones con un cumplimiento del 13 % por encima de lo presupuestado, el costo total representa el 37% de la venta incrementando los costos presupuestados en un 20%.
Los gastos de Administración presentan un ahorro de $10 millones abajo del presupuesto representando un 9.8% de la venta, manteniendo acorde a l presupuesto.
Los gastos de venta presentan un incremento del 13% frente al presupuesto, pero manteniendo el indicador en el 25% acorde a lo proyectado. Los gastos de mercadeo se incrementaron en un 25.6% resaltando que los compromisos con los clientes se han venido cancelando de acuerdo a las negociaciones realizadas y ejecutando algunos gastos de meses anteriores. Los gastos comerciales representan en total el 35% de la venta manteniendo acorde al presupuesto.
La utilidad operacional es de $404 millones de pesos, $22 millones por encima de lo presupuestado con una variación del 6%.
XXXXX llega a una utilidad antes de impuestos de $376 millones de pesos con una variación positiva frente al presupuesto del 11.5%. Equivalente a $ 39 millones manteniendo el rubro de gastos financieros en línea con el plan.
Los impuestos se calcularon teniendo en cuenta los descuentos tributarios que se podrán aplicar para este año en el impuesto de renta ya que fiscalmente seguimos registrando la amortización del crédito mercantil.
Para el mes de Abril se presentó una baja en el dólar generando un impacto positivo para la compañía de $ 70 millones principalmente por el ajuste que esto implica en las cuentas con proveedores del Exterior.
Lo que da como resultado una utilidad final de $ 306 millones, con un incremento frente a lo presupuestado de $ 102 millones equivalente al 50%.
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