Unidad 3. Proceso de Auditoría Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

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- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de Chequeo).

Las técnicas de verificación son:

Lista de chequeo, verificación de la información mediante la visualización de la información y revisión de los documentos, conversación con la persona encargada del área en auditoria.

- Generación de hallazgos de auditoría:

Fecha: 15/08/16

Auditor(es): Grupo auditor

Proceso auditado: Mantenimiento y almacén

Auditado(s): Elizabeth Londoño A.

N°

Evidencia de auditoría

Criterios de la auditoría

Hallazgos de la auditoría

C

NCM

NCm

1

Examen físico

Pedidos al almacén

No coincide la cantidad de pedidos con los despachados

x

2

Observación

Manual de procedimientos

Verificación de la información del manual

x

3

Observación

Manual de calidad

Verificación de la información del manual

x

4

Documentación

Devoluciones

La verificación de las facturas coinciden con las devoluciones propuestas

x

5

Documentación

Solicitud de compra

No coincide la cantidad de pedidos con los productos comprados

x

6

Consulta mediante entrevistas

Selección y registro de proveedores

Buena recepción de la información

x

7

Consulta mediante entrevistas

Política corporativa

Buena recepción de la información

x

C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

Se debe actualizar la Política corporativa conforme a los objetivos de la empresa.

Realizar revisión y comparación de los pedidos al almacén y corroborar con la solicitud de compras ya que hay una desigualdad en los productos.

Actualización de los procedimientos que sea lineados con la política y objetivos.

Se debe establecer un manual o protocolo de actividades en el proceso de compras que permitan generar actividades de seguimiento, medición y mejora.

- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).

- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Es muy importante la realización de las auditorías internas ya que con ello nos damos por enterado de las fallas o incumplimientos en el interior de la organización, lo que conlleva a realizar acciones que se direccionen a la mejora continua con la finalidad de cumplir con los indicadores establecidos dentro de la empresa.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad “De la auditoría interna al proceso organizacional”.

No olvide realizar el aporte al foro temático, la actividad interactiva y la evaluación de la unidad en los enlaces disponibles en el botón Actividades / Actividades unidad 3.

Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y entregarlas correctamente.

Criterios de evaluación

Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentación de observaciones, objetivos, memorandos y revisión documental dentro de un proceso de auditoría de calidad.

Define las técnicas de comunicación, recolección, verificación de información y obtención de evidencias de la auditoría.

Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto al aprendizaje adquirido.

Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.