ESTRATEGIAS PARA PREVENIR EL FRAUDE CIRCULANTE

ESTRATEGÍAS PARA PREVENIR FRAUDE DEL CIRCULANTE

(Auto préstamos, Jineteos, Destrucción de Facturas, Sustitución de Dineros por Cheques o tarjetas, Dobles Rembolsos)

DEFINICIÓN

Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. Este tipo de fraude se presenta por el manejo de altas cantidades de dinero en efectivo que se reciben todos los días por el pago de la venta de una actividad comercial.

CARACTERÍSTICAS

Las estrategias de control, prevención y métodos para el descubrimiento del riesgo de fraude de efectivo para las empresas se deben realizar a través de la vigilancia y monitoreo constante que eliminen las probabilidades de pérdidas de efectivo de raíz, para ello se requiere hacer un análisis de las razones por las cuales se comenten los fraudes que pueden ser de tipo individualista, económico, filosófico y paranoico. El más frecuente de los cuatro es el económico que se puede mostrar de acuerdo con la oportunidad beneficio.

ELEMENTOS PARA MITIGAR FRAUDES

- Segregación de funciones 🡪 En ciertos casos, hay concentración de funciones en una persona.

- Evaluación de personal 🡪 Debe efectuarse una evaluación regular del personal, que inicia desde del momento de selección y contratación.

- Medidas de control interno 🡪  Restricción a información confidencial, limitaciones de acceso al inventario, arqueos, revisiones de nómina, etc.

- Capacitación a los empleados 🡪 Es importante la capacitación a los empleados, tanto en sus funciones propias, como en aspectos de prevención de fraude.

- Conocimiento del cliente 🡪 Si bien el establecimiento de una relación comercial implica un nivel de confianza, es importante un conocimiento del cliente.

VENTAJAS

Conocimiento real de la situación financiera. 🡪 Conocimiento del personal y sus actitudes frente a diferentes situaciones. 🡪 Retroalimentación de la efectividad del proceso de planeación. 🡪 Mitigación de robos y errores 🡪 Reducción de costos.

DESVENTAJAS

Accesibilidad a un mundo globalizado. 🡪 Fraude en el entorno financiero, día tras día por operaciones virtuales realizadas por todo el mundo, algunas de ellas muy complejas. 🡪 Fraude en compras electrónicas. 🡪 Privacidad con el registro de todas las transacciones en la red, la pérdida privacidad sería notable. 🡪 Costes de implantación, se deben incluir en este apartado los gastos que ocasionaría la implantación de toda una compleja red de ordenadores y sistemas informáticos necesarios para llevar a cabo todo el funcionamiento de un sistema electrónico.