Auditoría y control interno

Auditoria interna o de control interno

Nombre Alumno: Yolanda Marihual

Nombre Asignatura: Auditoría y control interno

Instituto IACC

Fecha: 05 de Julio de 2021

Desarrollo

Se pide:

1. Comentar la situación creada luego de la implementación del actual sistema de control, basándose en los aspectos éticos contenidos en la norma N° 5 (Normas de conducta de los auditores internos y de gestión), y en el contenido de la semana.

Podemos decir que el auditor debe tener presente que es un servidor de la empresa, y que tiene la obligación de desempeñarse honestamente. Con objetividad y cumplir con sus deberes y obligaciones.

El auditor tiene la responsabilidad de la protección de los documentos que se auditan y la confianza de la organización donde este realiza su trabajo. Debe mantener lealtad, ya que este se preocupa de mejorar la eficiencia y eficacia de sus servicios, sin dejar de reconocer sus limitaciones con respecto a sus habilidades. También tiene que estar presente la ética para no recibir sobornos o cualquier tipo de contribuciones hacia su persona.

Las funciones del sistema de control interno son las siguientes:

• Revisar y evaluar la calidad y aplicación de los controles contables, financieros y operativos de la empresa.
• Asegurar que las políticas, programas y procedimientos se cumplan.
• Evaluar la calidad y eficiencia de la ejecución de las responsabilidades asignadas.
• Verificar que los activos estén registrados debidamente y a la vez protegidos de las pérdidas de todo tipo.
• Asesorar sobre mejoras operativas dentro de la empresa.

1. Elaborar formalmente un informe dirigido al Director con sus hallazgos y los riesgos que detecta a raíz de ello. Busque en la web un formato de informe de auditoría interna que le acomode.

Informe de Auditoria Interna.

Perquenco, 05 de Julio de 2021.

Señores: Directorio de la empresa Electroprotón S.A

Periodo de la auditoria: Inicio 08 de Marzo de 2021.

Termino: 02 de Abril de 2021.

 Auditor a cardo: Yolanda Marihual Huilipán.

La auditoría interna consiste en revisar y entregar recomendaciones, se ha llegado a la conclusión de efectuar esta en los siguientes departamentos: en el área de producción, RRHH y en el área administrativa, esto será realizado de acuerdo a las normas vigentes en Chile, norma N°5 que nos explica la conducta de los auditores internos y de gestión.

El principal objetivo para la empresa Electroprotón S.A, es obtener un nuevo socio, por lo que ha decidido realizar una auditoría, ya que presenta algunas debilidades, y l realizar la auditoria no solo la ayudara en este proceso sino también a la obtención del certificado de calidad ISO 9000.

Resultados de la auditoria:

 Análisis de control interno en el interior de la empresa Electroprotón S.A.

1. En Materia de sus Funciones Incompatibles: Se puede evidenciar la vulnerabilidad en los procedimientos, con la persona que trabaja en la contabilidad y en el encargado de los inventarios, la carga de trabajo que se realiza en los ingresos de registros de ventas y compras, en el manejo de facturas, la aprobación de las ventas al igual que los inventarios.

Se hacen las siguientes recomendaciones; separar funciones, contratar a personal que se maneje en el área de ventas y compras para poder evitar errores al momento de realizar los registros correspondientes, realizar manual de registros contables para eso también es recomendable tener a una persona que se maneje en el área. En el caso del encargado de inventarios se aconseja separar funciones con el departamento de adquisiciones. Se necesita personal para la bodega, y mantener una continua supervisión de los procedimientos y realizar de vez en cuando los inventarios. Se solicita que los encargados de los departamentos tengan que informar al Jefe de contabilidad y finanzas debidamente, para que estos puedan entregar información concreta al gerente de administración.