Informe de control interno contable.

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La Administración Municipal ha tomado medidas a fin de recuperar la viabilidad fiscal generando responsabilidad en el manejo de los recursos públicos.

En cuánto al saneamiento contable según lo estipulado en la Ley, se han tenido algunas dificultades para la depuración de algunos saldos.

En cuánto a los bienes de propiedad del Municipio se han verificado y definido cuáles son y en la actualidad algunos se han registrado en la oficina de Instrumentos Públicos, ya que éstos recursos deben cancelarse por funcionamiento y hasta ahora se está poniendo el municipio a paz y salvo debido a que cursan muchos procesos en contra del mismo.

En cuánto al manejo de la información de Tesorería, Presupuesto y Contabilidad, las deficiencias encontradas y dificultades presentadas se han subsanado con la adquisición de un software que permite que éstas dependencias estén integradas.

DESCRIPCIÓN DE ACCIONES LLEVADAS A CABO

La Oficina de Control Interno, en cumplimiento de sus funciones evaluadoras establecidas emanada de la Contaduría General de la Nación ha llevado a cabo algunas actividades de Control en los procesos de identificación, clasificación, registro, ajuste y valorización de Riesgos Financieros, con el fin de asegurar los objetivos del Municipio, así:

- Verificación de que las operaciones y transacciones se realicen de acuerdo a lo normado al Plan General de la Contaduría Pública.

- Ha dado a conocer a todas las Dependencias de la Administración las Leyes y Normas que nos regulan, orientándoles y haciéndoles recomendaciones y sugerencias para cumplir con las metas propuestas del ente Territorial.

- Se ha verificado el cumplimiento de la ejecución de los recursos con respecto al Plan de Desarrollo.

- Se ha solicitado a los Jefes del Área de Tesorería y Presupuesto que se registren diariamente las transacciones realizadas, se ha verificado el manejo de las diferentes cuentas bancarias, como la importancia de abrir una cuenta independiente del Régimen Subsidiado como de las diferentes fuentes de financiación, donde da conocer la prohibición de hacer unidad de caja con otras cuentas.

- También se ha manifestado la importancia de tener procedimientos alternativos de verificación de las operaciones, como son el control de inventarios, las conciliaciones bancarias, la conciliación de operaciones reciprocas, los cuales inciden directamente en la calidad de la información.

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-Consulta a la Contaduría General de la Nación las situaciones que pongan en duda el adecuado reconocimiento y revelación de los hechos realizados, por falta de norma o por dificultad en su interpretación.

- Elaboración de planes de trabajo, e implementación de procedimientos específicos que permitan la eficiencia de los flujos de información desde los procesos proveedores hacia el proceso contable, en forma oportuna, así como la comprobación de su existencia e implementación.

- Implementación de procedimientos administrativos que sean efectivos, para establecer la responsabilidad de registrar los recaudos generados, la autorización de los soportes por funcionarios competentes, manejo de cajas menores o fondos rotatorios y sus respectivos arqueos periódicos, manejo de propiedades, planta y equipos, y demás bienes de las entidades contables públicas, así como la respectiva verificación respecto de su adecuada aplicación.

- Implementación de un sistema de capacitación que posibilite el conocimiento suficiente a los funcionarios de contabilidad, para una adecuada identificación de los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales realizados.

- conciliaciones de saldos del efectivo e inversiones, entre las áreas de presupuesto, contabilidad, tesorería, y demás áreas de la entidad, examinando simultáneamente los tiempos de respuesta y oportunidad en la entrega de la información.

- Comprensión adecuada de las normas contables a fin de proceder a realizar el registro contable adecuado de los hechos realizados.

- Consulta permanentemente de la página Web de la Contaduría General de la Nación, para actualizarse sobre nuevas normas contables expedidas o de cambios producidos.

- Revisiones periódicas sobre la consistencia de los saldos que revelan las diferentes cuentas, para determinar su adecuada clasificación contable

- Aplicación de manera adecuada las normas sustantivas y procedimentales del Régimen de Contabilidad Pública.

- Comprobación de que la numeración de los soportes contables generados por la entidad contable pública correspondan a un orden consecutivo.

- Verificación de la existencia de los Libros de Contabilidad, y su adecuada oficialización según lo establece el Régimen de Contabilidad Pública.

- Verificación de la idoneidad, existencia, organización y archivo de los soportes documentales.

- Comprobación de la causación oportuna y el correcto registro de todas las operaciones llevadas a cabo por el ente público, incluyendo los valores registrados

- Verificación que los datos registrados en los libros de contabilidad corresponden con la información contenida en los comprobantes y demás documentos soporte.

CONTROL INTERNO CONTABLE

FORTALEZAS:

- Se han levantado procesos específicos que permiten los flujos de información desde los procesos de proveedores hacia el proceso contable.

- Se adquirió en la vigencia 2008 un paquete contable que permite la integración de la información entre tesorería, prepuesto y contabilidad logrando unidad y transparencia en el manejo y flujo oportuno de la información.

- Se cuenta con verificación de la codificación contable

- Se han diseñado e implementados nuevos manuales de funciones, procesos y procedimientos para mejorar los procesos de contabilidad, presupuesto y tesorería.

- Las cuentas poseen todos los soportes contables y reglamentarios.

- Se actualizó el valor del pasivo pensional de acuerdo a información del FONPET.

- Se han fortalecido los controles efectivos en el área contable y financiera.

- Existe una alto compromiso de