INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

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En el caso de los ayudantes que se encargan de guardar la mercadería en las bodegas, en ningún momento se menciona que ellos ordenan la bodega antes de guardar los insumos. Se entiende que esa no es su labor pero tampoco hay un bodeguero o una persona que se preocupe de la entrada y salida de la mercadería y claramente hace falta.

Además se debe considerar que no nos mencionaron todas las actividades que se realizan en el local y sabemos que al ser un restaurante se realizan muchas más funciones.

Después de analizar la información recolectada, como primera observación y la cual consideramos que es la más importante, detectamos que el personal no es suficiente para la cantidad de horas diarias que se trabajan, la cantidad de días que el local está abierto y para todas las tareas que se realizan en el local.

En base a esta observación, detectamos las siguientes debilidades:

Debilidad 1

No hay encargado de inventario (Bodeguero)

Factores de riesgo

- Al no tener una persona encargada de controlar lo que entra y sale del local, se puede extraviar mercadería.

- Al no estar utilizando el método FIFO se arriesgan a perder mercaderías por no tener control sobre ellas, ya que las primeras que se compraron no se están utilizando.

- Nadie avisa cuando se está acabando algún ingrediente y eso los obliga a hacer compras de último minuto a otro proveedor.

- Se arriesgan a contraer plagas de insectos al no mantener un aseo y orden adecuado en las bodegas, por ende, en caso de ser fiscalizados por Sanidad se exponen a multas que pueden llegar hasta las 10 UTM.

- La multa no es tan importante, si se considera que la imagen del local resulta perjudicada y por lo mismo pueden perder sus clientes.

Recomendación

Designar alguien para llevar el control del inventario ya que todo insumo adquirido representa dinero invertido. También optar por algún sistema como tarjetas de existencia, la recomendada para un local que manipula alimentos es el sistema FIFO (First-in, First-out) o más conocida en español como PEPS ( Primeras Entradas, Primeras Salidas) el cual consiste en darle salida del inventario a aquellos productos que se adquirieron primero, quedando así aquellos productos comprados más recientemente.

Debilidad 2

No existe jefe de cocina. (Supervisor)

Factores de riesgo

- No está la persona que debería supervisar la higiene, por lo que se arriesga que los trabajadores están cocinando en malas condiciones arriesgando la salud de ellos y de los clientes. Tampoco se supervisa el uso correcto del uniforme (mascarilla, gorro, etc.)

- Por lo anterior, al ser fiscalizados se exponen a una multa de hasta 10 UTM.

- No hay quien haga los pedidos de materia prima, lo que implica que cualquier trabajador avisa cuando falta algo y eso lo va a comprar cualquier persona y a cualquier lugar. Esto arriesga la calidad del producto que se está vendiendo, por lo tanto, el cliente puede no quedar satisfecho con el pedido.

Recomendación

Es importante tener un jefe de cocina el cual ponga orden y se encargue de motivar, apoyar y dirigir al personal. Un jefe de cocina debe tener experiencia y conocer los procedimientos del área de trabajo, así que una buena idea sería dar ese cargo a uno de los maestros más antiguos del local, en el caso de que se haya tomado en cuenta la recomendación de contratar más personal. De no ser así, tendrían que contratar a una persona externa para que tome ese puesto de trabajo.

Debilidad 3

No existe encargado de aseo general del local.

Factores de Riesgo

- En esta debilidad, los factores de riesgo asociados son similares a los de la debilidad anterior. Nuevamente se exponen a una multa que puede llegar hasta las 10 UTM al ser fiscalizados.

- Los baños al no tener una buena higiene acumulan bacterias y gérmenes y las personas que los utilizan pueden contraer diversas enfermedades, tales como, gripe, infecciones urinarias, alergias, problemas cutáneos, entre otras.

- Una de las principales causas de intoxicación alimentaria es la transferencia de bacterias, lo que puede pasar si hay lugares sucios en el local como los mostradores o las mesas donde se prepara la comida.

Recomendación:

Depende de los gerentes supervisar que los empleados estén realizando de manera correcta su trabajo. Supervisar de cerca es necesario para garantizar que el trabajo se lleve a cabo con propiedad. Los empleados deben cuidar de su trabajo y a su vez deben sentirse valorados para que estén más dispuestos a realizar sus responsabilidades correctamente. A menudo, factores como bajo sueldo, largas horas y poco reconocimiento provocan que los empleados se agoten y hagan menos de lo que se espera. Asimismo, la capacitación inadecuada del personal conduce al cumplimiento inadecuado de sus labores. Por lo que es importante que un jefe de cocina o un gerente, como se mencionó anteriormente, se encargue de supervisar el modo de trabajo de los empleados y considerar el reconocimiento que se les debe hacer valorando su trabajo.

Debilidad 4

La asistencia de los trabajadores es registrada en un libro que se encuentra en cualquier sector del local y nadie lo supervisa.

Factores de riesgo

- Cualquier persona puede hacer mal uso del libro.

- Pueden haber días que a los trabajadores se les olvide firmar en la semana o simplemente no lo hagan porque saben que cualquier día pueden modificar su asistencia. En caso de tener algún accidente de vuelta a su hogar, no podrá ser considerado como accidente de trabajo ya que según el libro, ese día no se encontraba en el local.

- Trabajadores pueden falsificar las firmas de sus compañeros.

Recomendación

Llevar un mejor control de la asistencia de los trabajadores, ya que el empleador de se encuentra obligado a llevar un control de la asistencia y horas trabajadas