CONTROL INTERNO AUDITORIA
Enviado por Eric • 24 de Enero de 2018 • 2.359 Palabras (10 Páginas) • 556 Visitas
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12
¿Se emplea adecuadamente el estudio crediticio del cliente?
SI
SI
SI
13
¿Existe un archivo de la documentación debidamente organizado y sal guardado?
NO
NO
La compañía adopta una implementación de tecnología, manejando parte de su archivo saneado, saltándose así la norma de archivo, lo que generaría perdida importante de datos donde esta tecnología falle.
14
¿Se envían estados de cuenta a los clientes con regularidad?
NO
NO
Se encuentra que los clientes no obtienen información oportuna del estado de sus créditos, una falla de gran magnitud en la compañía, que que en muchas entidades se maneja como procedimiento, ya que para un buen servicio, sería ideal tener al tanto a los cliente de sus estados financieros, lo que genera que el cliente no esté atento de sus pagos oportunos.
15
¿Se realizan arqueos sorpresivos y con periodicidad?
NO
NO
No se evidencia arqueos sorpresivos en la parte financiera, dejando de a un lado los procedimientos de la compañía que deberían ser ítem de un procedimiento, con el fin de tener confianza en los movimientos. Lo cual hace que se pueda presentar infiltración de información y ocultar la misma.
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¿Es detectada a tiempo la cartera de difícil cobro?
NO
NO
Se halla que el área no detecta a tiempo la cartera de difícil cobro, lo que debería estar como procedimiento mensual, enlazado con el envió de los estados financieros de los clientes, lo que afecta los movimientos financieros de la compañía.
17
¿Las notas crédito que se realizan poseen algún nivel de autorización?
SI
SI
SI
18
Se realiza conciliación de los saldos del modulo de Cartera Vs la Contabilidad
SI
SI
SI
19
¿Las facturas son archivadas con su respectivo consecutivo?
SI
SI
SI
20
¿Se supervisa las O.C de suministros internos de la compañía?
SI
SI
SI
21
¿Las facturas son archivadas con su respectivo consecutivo?
SI
SI
SI
22
¿En las bodegas de la compañía se recibe la mercancía según O.C?
SI
SI
SI
23
¿En las bodegas el personal cuenta con la certificación de manipulación de materiales químico?
SI
SI
SI
24
¿Se cuenta con almacenamiento de mercancía debidamente referenciada?
SI
SI
SI
25
Se encuentran puntos críticos en el Área de Control Interno a la hora de apoyar al área de cartera
SI
SI
SI
ANALISIS DE HALLAZGOS
5/25 =20%
9/5 =55,5%
6/9 =66,6%
Se evidencia que en la compañía se tiene solo un 66,6% de cumplimiento de lo que debería tener en general, a lo cual consideramos un déficit en el funcionamiento, de acuerdo a las políticas establecidas tanto de la compañía como gubernamentales, se debe comprender los procedimientos y procesos de los mismos, se sugiere implementar estrategias de las cuales quedaran establecidas y con su respectivo seguimiento, acatar los debidos procedimientos implementados con responsabilidad administrativa, se sugiere llevar una ardua capacitación y seguimiento del control de todas las aéreas, ya que es de suma importancia y control en la compañía QCA SAS, el cual deberá ser periódicamente mínimo una vez al mes, logrando obtener 33,4 que hace falta PARA UN TOTAL DE : 100% DE CUMPLIMIENTO.
4.0MEMORANDO
BANCO BOGOTA
NIT: 860039444-6
PERIODO AUDITADO: Julio 2015
MEMORANDO
4.1DEFINICIÓN DE OBJETIVOS
4.2 Objetivo general
- Determinar el estado del funcionamiento de los procedimientos y políticas establecidas por la compañía, los cuales están en función de sus objetivos, y establecer el nivel en donde se encuentra para su fin.
4.3Objetivos
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