Contabilidad 3
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Operacións pendentes de contabilización de decembro de 2019
1.____________________01/12/19_________________________
133.221,00 (430)Clientes
40.000,00 (438)Anticipo de clientes
a (700)Venda de mercadoría 150.000,00
(759)Ingresos x serv.diversos 100,00
(477)F.P.IVE repercutido 23.121,00
_________________________XXX___________________________
2.____________________01/12/19_________________________
39.200,00 (600)Compra de mercadoría
8.232,00 (472)F.P.IVE soportado
a (400)Provedores 23.716,00
(572)Banco 23.716,00
_________________________XXX___________________________
- Rexistro de amortización ata a venda
3.____________________01/12/19_________________________
3.630,00 (681)Amort.Inmob.mat.
a (2818)Amort.acum.elements.transpor 3.630,00
_________________________XXX___________________________
Ca=(Pa-Vr)/Vu Ca= 19.800-0/5= 3.960€
Ata o 1 de Decembro son 11meses: 3.960€*11/12= 3.630€ amortización ata o día da venda
- Rexistro da venda
____________________01/12/19_________________________
11.550,00 (2818)Amort.acum.elements.transpor
10.890,00 (572)Banco
a (218)Elements.transpor 19.800,00
(477)F.P.IVE repercutido 1.890,00
(771)Benef.proce.inmov.mate 750,00
_________________________XXX___________________________
Do 1 de Enero do 2017 a 31 decembro 2019 = 3.960*2 años = 7.920€
Do 1 de Enero do 2019 a 1 decembro 2019 (11meses) = 3.630€
Amortización acumulada: 7.920€ + 3.630€ = 11.550€
Valor contable: 19.800€ (pa) - 11.550€ (aa) = 8.250€
Beneficio: 9.000€ (pv) - 8.250€ (vc) = 750€
- Pago da nómina e a paga extra (tendo en conta o anticipo entregado a conta)
4.____________________22/12/19_________________________
16.200,00 (640)Soldos e salarios
2.800,00 (642)S.S. cargo da empresa
a (476)Org.S.S.acredores 3.360,00
(4751)F.P.acre.x.reten.pract 2.916,00
(460)Anticip.remuneracións 600,00
(572)Banco 12.124,00
_________________________XXX___________________________
- Pago dos seguros sociais
____________________22/12/19_________________________
3.360,00 (476)Org.S.S.acredores
a (572)Banco 3.360,00
_________________________XXX___________________________
5.______________________XXX _____________________________
55.011,00 (477)F.P.IVE repercutido
a (472)F.P.IVE soportado 28.232,00
(4700)F.P.debedora x. ive 3.000,00
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