UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS SA DE CV

UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS SA DE CV

A continuación se presentan las operaciones que deben ser registrados en los asientos contables de la empresa Universo de Diseños Genuinos, SA de CV correspondientes al mes de Octubre.                                           La empresa Universo de Diseños Genuinos SA de CV con RFC UDG171010V55 cuyo domicilio se encuentra ubicado en la Avenida del Tule No 33 en la colonia Puertas del Encino, en la ciudad de Zapopan, Jalisco, con un capital social de $1´000,000.00, dedicada a la compra-venta de muebles, línea blanca y electrónica, cuyas operaciones iniciaron en el mes de Octubre 2017, solicita a usted realizar los registros contables de las siguientes operaciones:

OCTUBRE

1. 10 de Octubre. Asiento de apertura (protocolización del acta constitutiva numero 20916, con fecha del 10 de Octubre de 2017. Ante el Lic. Mario Sosa Salcido, notario público núm. 44) se apersonaron los siguientes señores en calidad de accionistas de la empresa Universo de Diseños Genuinos SA de CV.

1. 10 de Octubre. Registro del pasivo por los honorarios al notario Mario Sosa Salcido por la constitución de la sociedad mercantil. (Recibo de honorarios Núm. 66)

1. 25 de Octubre. Registro del pasivo por la compra de extintores como equipo de seguridad a Security SA de CV, envían 3 al área de administración y dos al área de ventas

1. 31 de Octubre. Registro del pasivo por operación por concepto de honorarios al contador Christian Francisco de Jesús Lopez Diaz

NOVIEMBRE

1. 01 de Noviembre. Aportación de la accionista Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez mediante cheque personal núm. 123 del banco MCBC por $500,000.00 para dar apertura a la cuenta bancaria núm. 104511181130 en Bancamex SAB

1. 02 de Noviembre. Se compran a crédito 25 lavadoras modelo Chaca-chaca (7,000.00 c/u + IVA) y 15 secadoras modelo Seca-seca (8,000.00 c/u + IVA) al proveedor Nabe S de RL, según factura núm. 67901 por un importe total de $342,200.00.

1. 02 de Noviembre. La compra anterior origino gastos por flete. Se realiza transferencia bancaria a la empresa Fletes y Traslados SA para cubrir la carta porte núm. 0111.

1. 03 de Noviembre. El accionista Jorge Luis Meléndez Valdivia realiza su aportación mediante transferencia bancaria, por un importe de $100,000.00

1. 03 de Noviembre. Nuestro proveedor Nabe S de RL de CV nos concede una rebaja sobre la factura núm. 67901 que acredita a nuestra cuenta, según nota de crédito núm. 109 por la cantidad de $9,280.00 IVA incluido.

1. 04 de Noviembre. Abraham Rodríguez Nuño hace su aportación en especie consistente en una camioneta Missan Estaquitas modelo 2016. Entrega factura núm. 4420 por valor neto de $161,000.00 Para efectos de aportación el valor de la misma será de $100,000.00

1. 05 de Noviembre. El accionista René Jesús Velasco Pedroza efectúa su aportación depositando a la cuenta bancaria un cheque por la cantidad de $90,000.00 y los restantes $10,000.00 los deposita en efectivo.

1. 05 de Noviembre. Christian Guillermo Sepúlveda Mulhia efectúa su aportación en especie con la factura núm. 45680, de fecha 28 de Diciembre 2016, que ampara 6 computadoras marca Lenix y 1 impresora. Para efectos de su aportación se considera con un valor de $60,800.00 y los restantes $39,200.00 los aporta con factura núm. 12089, de fecha 18 de Noviembre de 2016, que ampara 5 escritorios modelo Italia con sus respectivas sillas ergonómicas.

1. 05 de Noviembre. Se celebra contrato de arrendamiento con el señor Francisco Torres Pacheco, de la finca ubicada en Av. Del Tule núm. 33. A la firma se le entrega el cheque núm. 001 por la cantidad de $73,833.33. El 60% va al departamento de ventas y el 40% va al área de administración. El desglose es el siguiente.

1. 05 de Noviembre. Se realiza una compra a crédito a nuestro proveedor Muebles Eta SA de CV, consistente en 10 comedores (9,000.00 + IVA c/u), según factura 10433, por un importe neto de $139,200.00.

1. 06 de Noviembre. Se celebra contrato con la Compañía Federal de Electricidad por el suministro de energía eléctrica y esta nos solicita un depósito en garantía por el medidor, de $3,000.00, mismo que se cubre con el cheque núm. 002.

1. 06 de Noviembre. Con esta fecha se giran instrucciones a nuestro ejecutivo de cuenta bancaria para que se realice una transferencia a mesa de dinero por la cantidad de $200,000.00 que reportara un rendimiento del 0.8% mensual.

1. 06 de Noviembre. Se liquida el adeudo pendiente a la empresa Segurity SA de CV con cheque núm. 003

1. 08 de Noviembre. Vendemos 6 lavadoras y 3 secadoras a crédito al cliente Juan Estrada Esparza, según factura núm. 001 por un importe de $125,280.00 IVA incluido.

1. 08 de Noviembre. Devolvemos mercancía a nuestro proveedor Muebles Eta SA de CV, correspondiente a la factura núm. 10433, consistente en un comedor modelo Chik con valor de $6,000.00 más IVA, según nota de crédito núm. 7654 con valor de $17,400.00

1. 09 de Noviembre. Vendemos mercancía a la clienta Juana Lopez García, consistente en un comedor modelo Chik con valor de $13,500.00 más IVA y un mueble de sala modelo provenzal con valor de $9,000.00 más IVA, según factura núm. 002. Importe de la factura $26,100.00

1. 09 de Noviembre. Se registra el cobro de la factura núm. 002

1. 15 de Noviembre. Recursos humanos envía la nomina quincenal de la directora general para su pago, realizándose este con cheque núm. 004, con el que se cubre la primera quincena del mes de Noviembre de 2017.