EMPRESA: ABARRROTES EL REY SA DE CV.

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Estrategias específicas:

1.- validar los estados financieros a través de sacar pruebas selectivas que forman parte de la información que va a ser presentada. (Demostrar que es solvente, es real)

2.- incrementar el rubro de las ventas a través del servicio y así reforzar el estado de resultados en este rubro.

Ejemplo de auditorias

Ejemplo de auditoria operacional:

Control de salidas y entradas de los vehículos que trasladan la mercancía del cedis a las sucursales.

Ejemplo de auditoria de cumplimiento:

Pago de impuestos provisionales y anuales del ISR.

Ejemplo de auditoria de estados financieros:

Reflejar en el balance general la cartera de clientes, que coincida con la información que llevan los agentes de ventas.

ANALISIS FODA

Fortalezas:

La empresa cuenta con capital sólido, herramientas de trabajo acorde para realizar cada actividad de trabajo, así como el personal debidamente capacitado, así como tecnología de vanguardia.

Oportunidades:

Ser más factibles en el área de sistemas, ya que se depende del servicio de internet.

Debilidad:

Depender del internet, ya que si esta falla, se detiene algunos procedimientos.

Amenazas:

Que la información confidencial de la empresa sea objeto de un delito informático.

CORRELACIÓN

F

O

Información confidencial, resguardada Apertura de nuevas sucursales

Instalaciones ubicadas estratégicamente Mejorar la capacitación en el área de sistemas

Control de entradas y salidas del personal. Mantener la calidad de los productos

D A

Depender del Internet Robo de información confidencial

Procedimientos tardíos, en las diferentes áreas Disminución del Capital

Merma Desastres naturales y/o robo a sucursales.

CORRELACIÓN

Cuadrante

(FO)

La situación de la Empresa se encuentra en una situación donde las condiciones externas e internas propician que nuestra Empresa se siga estableciendo en el ramo abarrotero, así como mantener nuestra presencia y prestigio.

Nuestras fortalezas se encuentras ubicadas en los procedimientos de control y en el área de operaciones.

(DA)

Tenemos un obstáculo que es inevitable, la Merma en los productos que se venden, aunque los proveedores nos garantizan la devolución de mercancía mermada, por otro lado tenemos la mercancía que la abarrotera produce.

Otra desventaja que tenemos es la falla de las redes (internet), en la instalación pero a su vez la información esta resguardada, así no representa amenaza.

(DO)

Las Oportunidades de crecimiento y aperturas de nuevas sucursales, traen consigo expectativas ya que todo implica un riesgo (perdida de capital).

Así que tenemos que adoptar estrategias para mantener nuestra calidad y prestigio.

(FA)

La Organización, tiene fortalezas como, contar con personal capacito para ocupar y desempeñar su trabajo dentro del área designada, a su vez se tienen en cuenta estrategias que representan ventajas para la Empresa.

ESTRATEGIAS DE LA AUDITORIA OPERACIONAL

ESTRATEGIAS GENERALES

1.- Revisión del procedimiento de control de asistencia de los empleados de la Empresa.

2.- Reportar periódicamente las actividades que se realizan en la Empresa.

3.- Revisión de los ingresos y egresos que tiene la Empresa, y verificar que los Reportes estén validados por el Contador y Gerente General.

ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS

1.- Se sugiere que se lleve un Control de entradas y salidas, mediante un reloj checador, o que se implemente checador de huellas para que el control sea más específico y confiable.

2.- Que los reportes enviados a revisión, estén plasmados en un formato legible, y firmados por el personal correcto.

ESTRATEGIAS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

ESTRATEGIAS GENERALES

1.-Los pagos provisionales del ISR se determinaran mes a mes 10 días antes que se efectúe el pago.

2.- Todos los pagos a terceros ya sean a proveedores, empleados se pagaran en tiempo y forma para, que no exista algún problema.

3.- Los impuestos sobre la nómina será del 2.5%.