AUDITORIA A LA EMPRESA CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS S.A.C.

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CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS SAC

AUDITORIA FINANCIERA

II.- ENTREVISTA CON EL GERENTE FINANCIERO

Nombre del entrevistado: José Polo

Cargo: Gerente Financiero

Entrevistador: Ronald Huaranga

Fecha de corte: 31 de diciembre del 2016

Fecha: Lunes, 04 de enero del 2017

Hora: 08:20 am.

Lugar: Instalaciones de la empresa

1. ¿Qué tiempo trabaja la empresa?

El tiempo de trabajo en la empresa es 3 años.

2. ¿Qué opinión tiene a cerca del ambiente de trabajo en la empresa?

Considera que es un ambiente de trabajo bueno a diferencia de meses atrás que era muy conflictivo por la actitud de algunas personas.

3. ¿Con que elementos informativos trabaja el departamento?

El departamento recopila y toma información de:

- Los estados de cuenta bancaria.

- Estados Financieros anteriores.

- Informes de contabilidad.

- Informes de venta.

- Presupuestos proyectados.

- PDT PLAME

- PDT 621

4. ¿Cuáles considera que son las mayores dificultades que presenta el Departamento Financiero?

Ocasionalmente la información financiera no llega a tiempo para tomar decisiones.

5. ¿Qué número de personas tiene a su cargo?

Dos personas.

6. ¿Qué grado de dificultad tiene para ejercer el trabajo diario? Alto, Medio, Bajo

Depende, porque no solo es cuestión del sino de otras áreas para completar su proceso de compactar toda la información financiera.

Elaborado por: Ronald Huaranga

Revisado por: CPC Antenor Flores

Fecha: 2017-01-04

Fecha: 2017-01-05

CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS S.A.C.

3. Plan de Auditoría Financiera – periodo 2016

I. Origen de la auditoria

La presente Auditoria Financiera, responde al pedido de servicios profesionales de auditoría financiera por el periodo comprendido entre el 01.01.2016 al 31.12.2016, que nos hiciera llegar la Empresa Construcciones Vanguardistas S.A.C. mediante Carta N°013-2016-GG de fecha 13.10.2016.

Mediante Carta N° .030-2016 OHO & A de fecha 20.10.2016, la Sociedad de Auditoria OHO Auditores & Asociados, comunicó a la Gerencia General de la Empresa, la aceptación de la prestación del servicio de Auditoría Financiera por el periodo terminado al 31.12.2016, en los términos y condiciones previamente coordinadas.

II. Antecedentes de la empresa

CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS S.A.C., es una empresa constructora, constituida en febrero del 2007 como Sociedad Anónima Cerrada y se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Proveedores como ejecutores de obras desde el 01 de Junio del 2012.

Se rige por lo establecido en su Estatuto y la Ley General de Sociedades y las disposiciones que rigen a las entidades reguladoras del sector y las demás normas aplicables.

La actividad principal de la empresa CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS S.A.C., es la construcción de edificios completos, realización de obras desempeñándose eficientemente en áreas de construcción, diseño y consultoría personal altamente calificado. Durante el año 2016, sus ventas totales representaron 12,428 664.00 de Soles.

La planta industrial principal de la Empresa se ubica en la Av. Los Próceres Nº 7890, Dpto. 301, Urb. PRO – Lima. Para efectos tributarios el número de RUC asignado por la Administración Tributaria corresponde al N° 20515439472.

Durante el año 2016, la estructura orgánica de la Empresa, estuvo constituida de la siguiente manera:

- Gerencia General

- Gerencia de Administración y Finanzas

- Gerencia de Contabilidad

- Gerencia de Operaciones

- Gerencia de Ingeniería

- Gerencia de Logística

III. Objetivos de la Auditoria Financiera

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros la información Complementaria, prepara dos por la empresa CONSTRUCCIONES VANGUARDISTAS S.A.C., por el periodo comprendido entre el 01.01.2016 al 31.12.2016, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales actuales.

Los Estados Financieros referenciados comprenden:

- Estado de Situación Financiera del Periodo 2016

- Estado del Resultado Integral del Periodo 2016

- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2016

- Estado de Flujo de Efectivo 2016

- Notas de información Financiera Complementaria

Objetivos Específicos

- Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, notas a los estados financieros e información complementaria por el periodo comprendido entre el 01.01.2016 al 31.12.2016

- Evaluar la implantación, funcionamiento y efectividad, el Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y operativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la Empresa, identificando y determinando