Auditoria CORPORACION DE ELECTRODOMESTICOS, S.A

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Costo de Ventas 2,242,232.00

Utilidad Bruta 2,326,698.00

GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de Ventas 935,456.00

Gastos de Administración 512,436.00

Total de Gastos 1,447,892.00

Utilidad en Operación 878,806.00

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

Gastos 305,539.00

Productos Varios 53,000.00

Gastos Netos 252,539.00

Utilidad Antes de Impuesto 626,267.00

Impuesto sobre la Renta 289,743.00

Utilidad Neta 336,524.00

A continuación se presentan las integraciones y la información adicional de cada uno de los rubros del Balance General

CAJA Y BANCOS:

Para la realización de la Auditoria, el Contador de la Empresa presenta la siguiente relación:

Caja Chica 20,000.00

Caja General 75,000.00

Banco G&T Continental, S.A. 375,869.00

Banco Cuscatlan, S.A. 279,651.00

Al efectuar el arqueo de Caja chica encontramos lo siguiente:

- Cheque No. 766 emitido el día 26 de agosto de 2010, a favor del responsable de caja chica por Q.10,000.00 dicho cheque fue emitido por el Gerente general de la compañía.

- Vale para compra de repuestos de refrigeradoras por Q. 3,500.00, firmado por el Gerente de Ventas el 04 de Octubre de 2010.

- Factura de compra de útiles de limpieza por Q.550.00

- Cheque a favor de la empresa de fecha 20 de junio de 2010, emitido por un empleado por valor de Q.1,000.00

- El efectivo contado fue el siguiente:

28 Billetes de Q.100

12 Billetes de Q. 50

15 Billetes de Q. 20

145 Billetes de Q.10

16 Monedas de Q.1

15 Monedas de Q. 0.50

40 Monedas de Q. 0.25

50 Monedas de Q. 0.10

5 Monedas de Q. 0.05

48 Monedas de Q. 0.01

Caja General, establecimos que se integra de la siguiente forma:

- Cheque No. 3030 del Señor Fausto Ramírez por Q. 50,000.00 emitido el 30 de Junio de 2010, en pago del vehiculo vendido por la Corporación. Este cheque ha sido depositado en dos ocasiones, resultando rechazado. La gerencia tiene conocimiento de tal situación sin haber tomado decisión alguna.

- Establecimos que el saldo de Q.25,000.00 corresponden a las ventas de contado del día 29 de diciembre de 2010, los cuales fueron depositados al banco el día 08 de enero de 2011.

En el examen de las cuentas bancarias establecimos lo siguiente:

Banco G&T Continental, S.A.:

- El saldo de Bancos según confirmación bancaria obtenida, es de Q, 425,000.00

- Establecimos que existen cheques en circulación por Q.43,000.00. de los cuales existe un cheque emitido el 02 de marzo 2010 a favor de Línea Blanca Futura por Q. 25,000.00, empresa que ya cerró operaciones.

- Nota de debito no operada por el banco por intereses sobre prestamos por Q. 6,131.00

Banco Cuscatlan

- El saldo según estado de cuenta del banco al 31 de diciembre 2010 es de Q. 285,690.00

- Nota de debito no operada contablemente por cheque rechazado del cliente Calzado Caites, S.A. por Q. 15,000.00

- Cheques en Circulación por Q, 21,039.00, de estos cheques, aparece anulado físicamente el cheque por Q. 8,000.00 debido a que el nombre del beneficiario no era el correcto, el cheque de reposición se emitió hasta en enero de 2011, al proveedor Club Barca.

CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar se integran así:

Clientes 408,245.00

Impuesto al valor agregado 30,000.00

IVA retenido por aplicar 16,000.00

Isr 40,000.00

Otras cuentas por cobrar 35,000.00

Estimación para cuentas incobrables 28,900.00

Compañías Relacionadas 156,326.00

Funcionarios y Empleados 96,823.00

Clientes se integra así:

Cliente Saldo Ultima Operación

Protecto 126,000.00 26-Dic.-2010

Baby 58,900.00 15-Nov-2010

Hotel Principe (49,800.00) 15-Dic.-2010

El estafador 89,000.00 03-Ene-2009

La Practica 94,145.00 12-Oct.-2010

El Chapín 60,000.00 01-Dic.-2010

La Lotería 30,000.00 10-Dic.-2010

Los resultados de la circularización de clientes con saldos al 31 de diciembre 2010 son los siguientes:

- Los Clientes: Protecto, Hotel Príncipe y el Chapín, manifestaron su conformidad con los saldos a dicha fecha.

- Los clientes Baby y El Estafador no contestaron, por los cuales se aplicaron procedimientos alternos.

- La practica, informó