CARTA DE CREDITO

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TAREA ACADÉMICA

CARTA DE CRÉDITO

Integrantes:

Eduardo Adolfo Castañeda Vargas, U201718156

Lucia Lorena Castañeda Vargas, U201717356

Curso:

Comercio Exterior

Sección:

S69A

Profesor:

Miguel Ángel Capuñay Reátegui

Ciclo:

2018-00

Lima, 29 de enero de 2018

CARTA DE CRÉDITO

Procedimiento de una Carta de Crédito

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En la actualidad, la carta de crédito es el medio de pago mayormente utilizado en las operaciones de comercio internacional, debido a que es un mecanismo que reduce los riesgos de cobro. Una carta de crédito es una herramienta de pago que se rige de acuerdo a normas internacionales.  Este instrumento permite que una persona indique a un banco que concrete un pago a un tercero, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones.

Es importante resaltar que dicho instrumento de pago es independiente del contrato de compra-venta internacional firmado por las partes.

Partes que intervienen en una Carta de Crédito

• Ordenante: El importador de la mercancía, quien solicita la apertura de un crédito documentario al instruir al banco emisor sobre las condiciones del mismo.
• Beneficiario: El exportador de la mercancía, quien tiene un derecho de cobro según las condiciones impuestas en la carta de crédito.
• Banco Emisor: Es la entidad que realiza el pago al beneficiario bajo las instrucciones del ordenante.  Asimismo, cobra las cantidades y gastos que éste le pague.
• Banco Intermediario Cuando el banco emisor no cuenta con sucursal en la plaza del beneficiario, el beneficiario utiliza los servicios de un banco corresponsal para que le notifique a éste sobre la apertura de la carta de crédito.  Puede actuar como:

• Banco notificador: actúa como simple notificador sin adquirir ninguna obligación ante el beneficiario, una vez que haya cumplido con los términos y condiciones de la carta de crédito.
• Banco confirmador: asume frente al beneficiario la obligación de cancelar el monto de la carta de crédito independientemente que haya recibido o no el reembolso del banco emisor.
• Banco negociador y banco aceptante: es la entidad que decide negociar los documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra la presentación de documentos requeridos en la carta de crédito.

Requisitos para una Carta de Crédito

• Contar con un contrato de apertura de crédito bancario y un instrumento de protección contra riesgos cambiarios
• Contar con línea de crédito o autorización especial de línea de crédito.
• Firmar un pagaré
• Presentar orden de compra, pedido, factura proforma o contrato de compra venta internacional.

Tipos de Carta de Crédito

• Carta de Crédito Revocable: permite realizar modificaciones o cancelaciones por el banco emisor, siempre y cuando el exportador no haya embarcado ni presentado sus documentos de exportación ante el banco.
• Carta de Crédito Irrevocable: de acuerdo a lo establecido entre las partes no permite modificarse sin el consentimiento de cualquiera de las partes.
• Carta de Crédito Avisada: el banco notifica sobre la carta de crédito al exportador sin adquirir compromiso de algún pago.
• Carta de Crédito Confirmada: el banco exportador “avisador” añade su compromiso de pago irrevocable al banco importador (emisor).
• Carta de Crédito Sin Confirmar: cuando el riesgo es del banco emisor.
• Carta de Crédito Transferible: el beneficiario puede o no transferir total o parcialmente la carta de crédito a otros beneficiarios.
• Carta de Crédito Rotativo: el banco del importador emite una carta de crédito por un importe máximo, revocable cada cierto tiempo.
• Carta de Crédito de Stand-By, es como una carta de crédito internacional, pero a favor del exportador (garantía de pago).
• Carta de Crédito Cláusula Roja: El exportador cobra a la vista, anticipos a cuenta y riesgo del comprador, hasta cierto tope porcentual del importe total de la carta de crédito, antes que la mercadería sea embarcada.
• Carta de Crédito Cláusula Verde: funciona similar a la de cláusula roja, pero el pago se realiza contra la presentación de un warrant o certificado de depósito.

Ventajas y Desventajas de la Carta de Crédito Internacional

Para los Exportadores

• A través de un banco internacional asegura el pago una vez que los términos de la carta de crédito se han cumplido.
• El exportador decide cuando el pago es satisfactorio y envía la mercancía según lo acordado.  
• El banco asume la responsabilidad de supervisar.
• No es necesario que el vendedor aperture una cuenta y otorgue condiciones de pago al importador.
• Se minimiza el riesgo generado por retrasos de pagos. 
• Brinda a los vendedores mayores vías de accesibilidad a financiamiento una vez que la carta de crédito ha sido emitida a su favor.   
• Una vez que la carta de crédito está confirmada por un banco, se elimina el riesgo económico y político, así como la capacidad del importador para pagar.
• El banco está obligado a pagar aún si el cliente se declara en bancarrota siempre y cuando los documentos obedezcan los términos de la carta de crédito.

Para los Importadores

• Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones comerciales. Si un importador, por ejemplo, paga la mercancía por adelantado, corre el riesgo de que ésta no le llegue en las condiciones acordadas, a la vez que para el exportador puede resultar muy costoso enviar una mercancía sin la seguridad de recibir el pago a cambio
• Favorece al financiamiento, creando aceptaciones de los bancos capitalistas. 
• El importador puede confirmar que la mercancía se envíe durante o antes de la fecha requerida. 
• Brinda mayor seguridad tratar con entidades bancarias que pagar por adelantado.
• Se pueden obtener mejores precios y términos.
• Durante el proceso, ningún efectivo pagado por adelantado se queda inmovilizado.
• Los importadores no tienen que adelantar ningún pago al exportador extranjero antes de recibir los documentos de propiedad de la mercancía pagada. Esto es de gran ayuda cuando el importador no está familiarizado con los proveedores y las leyes locales.        
• Protege al importador, debido a que el banco sólo paga al proveedor extranjero que cumple con los términos y condiciones específicas, además de los documentos requeridos por el importador.        
• El importador cuenta con la potestad de implementar una salvedad en la carta de crédito tal como una inspección de la mercancía, control de calidad, establecimiento de la producción y el cronograma de entrega.
• Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones comerciales. Si un importador, por ejemplo, paga la mercancía por adelantado, corre el riesgo de que ésta no le llegue en las condiciones acordadas, a la vez que para el exportador puede resultar muy costoso enviar una mercancía sin la seguridad de recibir el pago a cambio.
• En el comercio internacional, personas de distintos lugares del mundo y con distintas costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse, procesos de intercambio y concluyen de manera satisfactoria a través de la utilización de una Carta de Crédito.

Desventajas

• Es el medio de pago más costoso en el comercio internacional, con comisiones bancarias de apertura e intereses elevados.
• El banco requiere normalmente que el emisor cuente con la suma del total de la carta de crédito en el banco o que tenga una posición o avales suficientes, lo que conlleva a dificultades para encontrar un banco que adjudique el crédito y estudia la solvencia del importador, el riesgo de pérdida y deterioro de la mercancía, y el riesgo operativo de la operación.
• El principal inconveniente es que sólo avala la llegada de documentos y paga contra ellos, no avala que la mercancía que se embarca corresponda con esos documentos, o bien que la calidad de esa mercancía sea la acordada, para lo que habrá que contratar separadamente un Control de Calidad estricto.
• Las modificaciones, discrepancias o cláusulas que se convierten en imposibles en ciertos documentos, generan problemas.

Ejemplo

Luz del Sur S.A.A. con la finalidad de adquirir equipamiento electromecánico de Andritz Hydro Gmbh Austria para la Central Hidroeléctrica Santa Teresa, aperturó una Carta de Crédito de Importación Irrevocable Confirmada, por intermedio del Banco de Crédito del Perú, a favor Andritz Hydro GmbH Viena-Austria, bajo Incoterms 2010 CFR Callao o Matarani, con procedencia de Europa o China,  con un plazo de 26 meses y con expiración en la plaza de banco confirmador.  A medida que se realizaban los embarques a Perú y contra presentación de documentos (según lo estipulado en las condiciones) se realizaban los desembolsos a Andritz Hydro Gmbh.  En dicha oportunidad se optó por esta herramienta, ya que era la primera vez que se entablaba relaciones comerciales con dicho proveedor.