CUALES SON LAS NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

...

- Formulación

- Plan operativo anual

- Interrelación plan operativo anual y anteproyecto de presupuesto

- Indicadores de gestión

- Estimación de los ingresos

- Programación de los egresos

- Revisión de los anteproyectos de presupuesto

- Correcciones a los anteproyectos de presupuesto

- Presentación del proyecto de presupuesto

- Aprobación y publicación del presupuesto

- Programación presupuestaria

- Programación anual de la ejecución presupuestaria

- Programación trimestral de la ejecución presupuestaria

- Aprobación de programación de cuotas

- Comunicación de cuotas

- Control de cuotas

- Ejecución presupuestaria

- Registros presupuestarios

- Modificaciones presupuestarias

- Control de las modificaciones presupuestarias

- Actualización de programación presupuestaria y metas

- Control de la ejecución presupuestaria

- Control de la ejecución institucional

- Evaluación de la ejecución presupuestaria

- Evaluación de la ejecución presupuestaria institucional

- Informes de gestión

- Liquidación presupuestaria

- Función asesora del proceso presupuestario

NORMAS APLICABLES AL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL

En esta areaa se comprenden criterios técnicos que deben ser aplicados en el registro de los hechos presupuestarios, patrimoniales y en los flujos de fondo de inherentes a las operaciones del sector público no financiero, conforme a la metodología uniforme establecida en los manuales emitidos por el órgano rector.

- Función normativa

- Normativa contable interna

- Asesoría, capacitación y seguimiento

- Recepción y verificación de la documentación de soporte

- Registro de las operaciones contables

- Actualización e intercambio de información entre los entes rectores

- Conciliación de saldos

- Análisis de la información procesada

- Elaboración y presentación de estados financieros

- Rendición de cuentas

- Cierre del ejercicio contable

- Consolidación de los estados financieros

NORMAS APLICABLES AL SISTEMA DE TESORERÍA

Son los criterios técnicos que permiten establecer una adecuada administración de efectivo y sus equivalencias por parte de órgano rector y la unidad especializada que tenga a su cargo la función de tesorería en todo sector público no financiero.

- Función normativa

- Normativa interna

- Asesoría, capacitación y seguimiento

- Programación financiera anual

- Flujo de caja

- Programación de cuotas de pago

- Reprogramación de cuotas de pago

- Control de la ejecución de ingresos

- Control de la ejecución de pagos

- Análisis y evaluación financiera

- Estado de flujo de caja

- Control de saldos iniciales y finales de caja y

- Equivalentes de efectivo

- Apertura de cuentas bancarias

- Administración de cuentas bancarias

- Control de cuentas bancarias

- Conciliación de saldos bancarios

- Colocación de excedentes de caja

- Instrumentos financieros para cubrir déficit de caja

- Constitución y administración de fondos rotativos

NORMAS APLICABLES AL SISTEMA DE CRÉDITO PÚBLICO

No son más que los criterios técnicos para las operaciones de endeudamiento del sector público por parte del órgano rector y la unidad especializada que tenga a asu cargo la función del crédito publico en todo el sector público no financiero.

- Función normativa

- Política de crédito público

- Evaluación y seguimiento

- Control de colocaciones

- Control de préstamos

- Control de donaciones

- Control de fideicomisos

- Conciliación de operaciones

- Sistema de información

Bibliografia

- Normas generales de control interno gubernamental.