Calculo ciclo financiero
Enviado por Jerry • 28 de Noviembre de 2018 • 901 Palabras (4 Páginas) • 298 Visitas
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CICLO DE CAJA para 2014
Inventario= 2, 478, 000
Cuentas por cobrar= 6877859.37
Cuentas por pagar=0
Costos de venta=11, 607, 156.22
Ventas de crédito=12258653.11
Compras de inventario=1168200
Indicadores
Formula
2014
Días de inventario (Días Inv)
((2, 478, 000 X 360)/ 11, 607, 156.22))
76.85
Días cuentas por cobrar (Días CXC)
((6877859.37 X 360)/ 12258653.11)
201.98
Ciclo operativo
Días Inv + Días CXC
278.83
Días cuentas por pagar (Días CXP)
((0 X 360)/1168200)
0
Ciclo de pagos
Días CXP
0
Ciclo de caja
Ciclo operativo – Ciclo de pagos
278.83
ROTACION DE CAJA
_______360_____ = 360___= 1.29 CICLO DE CAJA 278.83
Los anteriores indicadores financieros reflejan que en promedio el inventario se vende a crédito en 72 días, el recaudo de esas cuentas por cobrar (cartera) se realiza en 180 días y el pago efectivo de las cuentas por pagar a proveedores se efectúa en 138 días, para finalmente tener un ciclo de caja de 114 días; por lo tanto, será necesario mejorar las rotaciones de inventario y cuentas por cobrar, igualmente se deberá evaluar las políticas de compras y ventas a crédito, de lo contrario se requiere de capital de trabajo para financiar los 114 días de operación, ya que las cuentas por pagar financian 138 días del ciclo operacional.
CICLO DE CAJA para 2015
Inventario= 2, 478, 000
Cuentas por cobrar= 6877859.37
Cuentas por pagar=5516
Costos de venta=11, 607, 156.22
Ventas de crédito=12258653.11
Compras de inventario=6625193.97
Indicadores
Formula
2015
Días de inventario (Días Inv)
((2, 478, 000 X 360)/ 11, 607, 156.22)
76.85
Días cuentas por cobrar (Días CXC)
((6877859.37 X 360)/ 12258653.11)
20.98
Ciclo operativo
Días Inv + Días CXC
278.83
Días cuentas por pagar (Días CXP)
((5516 X 360)/ 6625193.97)
.29
Ciclo de pagos
Días CXP
.29
Ciclo de caja
Ciclo operativo – Ciclo de pagos
278.54
ROTACION DE CAJA
_______360_____ = 360___= 1.29 CICLO DE CAJA 278.54
Los anteriores indicadores financieros reflejan que en promedio el inventario se vende a crédito en 72 días, el recaudo de esas cuentas por cobrar (cartera) se realiza en 180 días y el pago efectivo de las cuentas por pagar a proveedores se efectúa en 138 días, para finalmente tener un ciclo de caja de 114 días; por lo tanto, será necesario mejorar las rotaciones de inventario y cuentas por cobrar, igualmente se deberá evaluar las políticas de compras y ventas a crédito, de lo contrario se requiere de capital de trabajo para financiar los 114 días de operación, ya que las cuentas por pagar financian 138 días del ciclo operacional.
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