Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad.

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3. Producir informes sobre las actividades desarrolladas y, en su caso, formular las recomendaciones y observaciones que correspondan.

4. Efectuar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones efectuadas para verificar la corrección de las desviaciones detectadas en el proceso de auditoría.

La gerencia de la organización: se compone por el señor (a) gerente, el cual tiene la responsabilidad y las tareas de guiar al personal, de ejecutar y dar órdenes y de lograr que las cosas se hagan para poder cumplir cierta y correctamente con el objetivo y la misión que promueve la organización.

Área de venta: las actividades desarrolladas en esta área y susceptibles de auditar se pueden resumir en: manejo de pedidos, ventas, atención al clientes, realización de visitas.

Área de comercialización: se realizan una serie de actividades cuya acción debe controlarse entre las cuales cabe mencionar: análisis de las actividades de la competencia, análisis de datos estadísticos, preparación de informes a la dirección, elaboración de propuestas de desarrollo de la actividad comercial en la zona, análisis de venta, promociones de venta, cobertura de venta en el territorio.

Área administrativa: las actividades desarrolladas en esta área pueden llegar a significar una elevada proporción de gastos que se intentará racionalizar definiendo objetivos claros, evitando duplicidad de trabajo, se pueden relacionar las siguientes: dirección de actividades de la oficina, conservación de la documentación como archivos y registros, redacción de informes y comunicación de los mismos, atención a clientes.

Área financiera: las actividades de esta índole proporcionan una serie de información que deben permanentemente ser sometidos a control, como: ejecución de presupuestos, control de costos de inventario, almacén y transporte, costos administrativos, costos de venta, análisis de contribuciones, gestión de cobro y todo lo relacionado con la información financiera bajo NIIFy tributaria.

La empresa está en el proceso de implementar sus políticas contables bajo las cuales regirán los hechos económicos, toda vez que se hace necesario para la implementación de los estándares internacionales de contabilidad y auditoría.

Área de personal: su estructura debe estar enmarcada en la complejidad de sus actividades sujetas a examen por parte del auditor de las que se destacan: previsión de las necesidades de personal, selección de vendedores, formulación de planes y programas de formación, verificación en el cumplimiento de las tareas asignadas, análisis del sistema de remuneración, reuniones periódicas de trabajo.

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g) Objetivos y estrategias del negocio

Objetivos operacionales:

- Poseer el apoyo de nuestros proveedores para garantizar la buena calidad de los productos al consumidor.

- Establecer con los clientes buenas relaciones comerciales para suplir sus necesidades de forma oportuna.

- Alcanzar niveles de competencia óptimos con otras empresas del sector.

- Calidad de los productos a comercializar

Objetivos de informes financieros :

- Establecer mediante los estados financieros una herramienta para la toma de decisiones a manera interna en la organización.

- Determinar la eficacia y la eficiencia de los procesos que se ejecutan dentro del ente a través de los resultados del periodo.

- Proporcionar a los acreedores y entidades financieras y gubernamentales que lo soliciten información útil que les permita comparar y evaluar los aspectos económicos de nuestra empresa para poder brindar confianza al sector en aspectos normativos y financieros.

Objetivos de cumplimiento:

- Aplicar la normatividad impositiva, administrativa y demás disposiciones legales vigentes para el correcto funcionamiento de nuestra empresa.

- Inscripción y diligenciamiento de RUT, registros en la Cámara de Comercio de Valledupar, Alcaldía de Valledupar.

- Contribuir al desarrollo económico de la sociedad generando empleo a nivel local.

h) Sistemas de información de la entidad

Su contabilidad es sistematizada, a través de un paquete contable que se ajusta a los requerimientos de la empresa, cuenta con personal capacitado para su manejo.

Los Andes LTDA, actualmente utiliza el sistema de información contable denominado SIIGO en su versión del año 2013, con su respectiva licencia y soporte técnico activados.Este software contable es un programa de computadora que permite a los usuarios el registro y procesamiento electrónico de las transacciones financieras.

Trabaja con diferentes módulos como son: contabilidad, inventarios, cuentas por pagar, facturación.

i) Clientes:

La relación de clientes reposan en medio magnético, los cuales ya fue verificados con sus respectivos contratos.

j) Proveedores

La empresa Los Andes LTDA, cuenta con la siguiente relación de proveedores a nivel nacional:

1. Sony de Colombia S.A.

2. Compu Equipos Ltda.

3. Mabe de Colombia S.A.

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