Elabore un papel de trabajo del componente Inventarios, donde señale todos los elementos necesarios que debe contener para considerarlo como soporte del informe final de auditoría..
Enviado por Jerry • 8 de Febrero de 2018 • 1.925 Palabras (8 Páginas) • 540 Visitas
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA EL PROCESO DE ADQUISICIONES
Tipo de Trabajo : Examen Especial
Alcance: Período 2013
Cuenta : Adquisiciones
N°
Preguntas
Respuestas
Si No N/A
Observación
1
¿Se revisan las políticas de contratación pública para iniciar el proceso de adquisición?
X
2
¿Están autorizadas las compras por el nivel directivo previo a su solicitud?
X
3
¿Existe control presupuestario de las compras?
X
En dos ocasiones en este año han existido 2 compras
emergentes que no estaban en el presupuesto
4
¿Se realizan los respectivos ingresos y egresos de bodega de las adquisiciones?
X
5
¿Todos los procesos de adquisiciones pasan por el proceso de compras con sus respectivas aprobaciones?
X
6
¿Existe una adecuada comunicación y coordinación entre el departamento adquirente y el de compras?
X
7
¿Se han elaborado actas de entrega-recepción por la entrega de bienes de larga duración?
X
Se ha detectado falta de actas de entrega recepción en las adquisiciones
8
¿En la adquisición de bienes, obras y servicios se han establecido pliegos?
X
Se verifica que los pliegos no contemplan con exactitud las especificaciones técnicas
9
¿Las adquisiciones se han solicitado, autorizado y ejecutado con la anticipación debida y en las cantidades apropiadas?
X
10
¿Para la adquisición de bienes, obras y servicios se han formado la comisión técnica?
X
Elaborado por.: HMBB Revisado por: LAVC Fecha.: 15/01/2013 Fecha: 16/01/2013
Resultados de la evaluación del control interno
Evaluación de la estructura de control interno
Controles claves
Componente: Inventarios
Nº
DESCIPCION
PONDERACIÓN
CALIFICACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
- Verifican los procesos de contratación pública en las adquisiciones.
- Existe disponibilidad presupuestaria en las adquisiciones.
- Realizan ingresos y egresos de bodega.
- Se realiza la aprobación de las adquisiciones por parte de todos los departamentos actuantes.
- Se realizan acta de entrega recepción de las adquisiciones.
- Las adquisiciones se realizan con la anticipación y en las cantidades apropiadas.
- Conforman comisiones técnicas para las adquisiciones.
TOTAL
10
10
10
10
10
10
10
70
10
8
10
10
5
5
10
58
Elaborado por.: HMBB Revisado por: LAVC Fecha.: 15/01/2013 Fecha: 16/01/2013
Resultado de la evaluación de la estructura de control interno
- Valoración:
Ponderación total (PT)= 70
Calificación total (CT)= 58
Calificación porcentual (CP)=
CT x 100 58 x 100 700
CP= ------------------- CP= -------------------- CP= ----------- CP= 82 %
PT 70 70
- Determinación de los niveles de riesgo
CALIFICACION
PORCENTUAL
GRADO DE
CONFIANZA
NIVELES DE
RIESGO
15
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