INFORME DE AUDITORIA INTERNA

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INFORME DE DEBILIDADES ENCONTRADAS.

SITUACION ACTUAL

RECOMEDACION

COMENTARIO DE LA GERENCIA

Según el protocolo de los lineamientos contables internos que maneja aldeas infantiles SOS Colombia en el numeral (j) en donde indica (que el reembolso de caja solo se realizará mediante cheque, en ningún caso podrá hacerse trasferencias de fondos a la cuenta personal de la persona encargada de su manejo).

Por lo cual se evidencia que durante el mes de abril de la vigencia del año 2015 el reembolso de caja menor se realizó atravez de trasferencia de la cuenta personal de la sra Gloria Barrios.

se sugiere establecer seguimiento por parte del gerente del programa en el momento de realizar el desembolso y en el cumplimiento de la normatividad interna de la organización.

De acuerdo (sr gerente de programa Ibagué)

Según el protocolo de los lineamientos contables internos que maneja aldeas infantiles SOS Colombia en el numeral (k) donde indica (el fondo de caja menor estará sujeto en forma obligatoria a arqueos periódicos en forma sorpresiva por parte de gerencia del programa y eventualmente por parte del área de operaciones).

Se pudo identificar que no se realizan auto arqueos por parte de gerencia ni del área de operaciones.

Se recomienda al gerente indicarle a la persona encargada de caja menor realizarse auto arqueos semanales y así mismo que el gerente junto con el área de operaciones realicen arqueos con el fin de que el funcionamiento de caja menor este al día.

De acuerdo ( sr gerente de programa Ibagué)

Según el protocolo de los lineamientos contables internos que maneja aldeas infantiles SOS Colombia en el numeral (d) (no deben existir salidas de dinero sin ningún documento legal que así lo sustente).

Se evidencia que los recibos de caja menor con cuenta de cobro del 1 de junio del 2015 no se encuentran debidamente diligenciados por la persona encargada.

Se recomienda que al legalizar los recibos de caja menor con cuentas de cobro entregadas por terceros se deberá solicitar la documentación completa: cuenta de cobro y RUT para que así su valor sea legal

De acuerdo ( sr gerente de programa Ibagué)

CONCLUSIONES

- el manejo de la caja menor en términos generales se realiza de manera organizada se observa que se atienden gastos que son necesarios cubrir para el funcionamiento de la organización además se observa que los dineros se utilizan para sufragar gastos identificados y definidos en los conceptos de presupuesto de la oficina nacional.

- A través de la planeación de la auditoria se determinan los procedimientos a emplear los programas, papeles de trabajo, los recursos humanos y físicos que se utilizaron para lograr el cumplimiento de los objetivos propuestos por parte de la oficina nacional de manera eficiente; con el propósitos de establecer retroalimentaciones internas y ejecutar medidas de mejoramiento continuo en los procesos.

- Atravez de la auditoria interna se evidencia la falencia en el área financiera, donde no se realiza cumplimiento del control interno en los lineamientos contables estipulados por la organización.

- Al realizar el proceso de auditoria se evidencia que al tomar documentación al azar no todos los soportes tienen inconsistencias en su diligenciamiento y legalidad ya que la mayoría de estos cumplen con los protocolos establecidos.