Introducción a los costos financieros.

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Especificaciones de materia prima.

Disponibilidad y características de las materias primas.

Proveedor 1

Proveedor 2

Proveedor 3

Materia prima

Pala para jardinería

Pala para jardinería.

Pala para jardinería.

Costos

$199.00

$99.00

Mínimo de compra

1 pieza.

1 pieza.

1 pieza.

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Determinación de gastos fijos y variables[pic 5]

Fijos y variables

La siguiente tabla determina los costos fijos y variables que se presentaran en la empresa al cabo de un año. Teniendo en cuenta el primer grupo a los suministros, sueldos e imagen y publicidad de tal manera que se detalle otros gastos necesarios para la actividad que no se puedan encuadrar con los anteriores.

Dichos costos permanecerán constantes durante un tiempo determinado y no tendrán relación directa con la obtención del producto, es decir, son gastos que se tienen que hacer sin importar aquellos costos que la empresa debe pagar independientemente de su nivel de operación. Estos costos están ligados a las características propias del proyecto 5 Cenotes.

Por otro lado, los costos variables estarán formados por todas las materias primas o productos que son necesarios para la producción que incluyen la mano de obra directa u otros gastos que se pueden presentar, en este caso son el número de visitantes, costo de los paquetes y las ventas que se lleven a realizar. Cabe recalcar que estos costos pueden variar de acuerdo al volumen de producción que se tenga en la empresa.

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ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

[pic 6]

En la siguiente tabla se muestra el resultado sobre las ventas o ingresos que se generaran en un futuro, en este caso se estaría hablando de $487,090.00. De igual manera se podrán dar cuenta los costos variables o costos fijos de utilidad que será la utilidad pérdida neta. Teniendo como resultado una utilidad neta de $487,090.00.

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La inversión inicial del proyecto es de $273,143.46, que se desglosa en activos fijos, diferidos y capital de trabajo del cual el monto mayor es de infraestructura que requiere la locación para poder ofrecer un servicio completo al turista.

La empresa “5 cenotes” ofrece servicios ecoturísticos, en donde se buscó un financiamiento de acuerdo a los requerimientos que solicitaba la convocatoria, por tal motivo la CDI será quien otorgue dicho financiamiento para cubrir los gastos de infraestructura con un total de $300,000.00 con una tasa de interés del 6% por lo cual el préstamo se cubrirá en tres años.

Cabe mencionar que durante el primer año las ventas serán mínimas debido a que aún no operan, y sus pagos serán menores para cubrir sus totales de costos fijos y variables. Mientras que en el segundo existe un incremento en ventas y costos el cual permitirá el aumento de los pagos del financiamiento. Finalmente durante el tercer año habrá un incremento significativo de acuerdo a la temporalidad de las ventas realizadas durante el año, esto permitirá que los ingresos sean mayores y liquidar el adeudó.

Por tal razón, el punto de equilibrio se mantendrá sin pérdidas ni ganancias durante mediados del mes de enero del 2017, manteniéndose así estable respecto a sus mensualidades. Por lo tanto, en el estado de resultados proforma se podrá observar que la utilidad neta será de un monto de $425,145.64.

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VALOR PRESENTE NETO

El valor presente neto (VPN) es el método más conocido para evaluar proyectos de inversión a largo plazo como es el caso de “5 cenotes”, esta tabla muestra determinar si la inversión cumple con el objetivo básico por el cual se realizará el financiamiento y maximizar la evaluación financiera.[pic 7]

8.9.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO

" 5 CENOTES"

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) A 3 AÑOS

TIR ANUAL

0.25%

TIR MENSUAL

0.02%

TABLA DE AMORTIZACIONES DEL PRESTAMO

SALDO INSOLUTO

INTERESES

SALDO INSOLUTO

INICIAL

DEVENGADOS DEL MES

(PAGO)

FINAL

may-16

($300,000.00)

$0.00

$300,000.00

jun-16

$300,000.00

($62.21)

$0.00

$300,062.21

jul-16