MEMORANDO DE PLANEACION.

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PRESUPUESTO DE TIEMPO

ACTIVIDADES FECHAS

Visita a la empresa 01 12 15

Entrevistas con funcionarios 02 12 15

Planeamiento 02 12 15

Evaluación del control interno 02 12 15

Trabajo de campo 03 1215

INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA:

Los presentes informes se emitirán en las fechas siguientes:

Informe final 11 12 15

PERSONAL INVOLUCRADO:

PERSONAL DE LA EMPRESA

CARGO NOMBRES COMPLETOS

Gerente General Cesar Ruiz Perea

Tesorera Edna Riascos

PERSONAL DE AUDITORIA

CARGO APELLIDOS Y NOMBRE

Auditor Banguera Quiñones Jessica

Auditor Sinisterra Montaño Judi

Auditor Herrera Valdés Diego Fernando

COSTO DE LA AUDITORIA

De acuerdo a la carta convenio se establecieron los honorarios de $4.000.000.

FECHA DE REUNIONES

- Para la planeación: 02 de diciembre del 2015

- Conclusión de la auditoria preliminar: Presentado memorando interno y establecido aspectos de seguridad razonable en el área de tesorería

- Entrega del informe final de auditoría: 11 de diciembre del 2015

Hecho por: Equipo de Auditoria

Buenaventura, 25 de Noviembre de 2015

Señor

CESAR RUIZ PEREA

Gerente –Socio

DISTRIBUCIONES Y CARGAS SAS

Calle 3 No. 1ª-57 of 301-302-303

Buenaventura- Valle del Cauca

Apreciado Señor:

La presente estamos confirmando los acuerdos tomados con ustedes para llevar a cabo la auditoria de los estados financieros de DISTRIBUCIONES Y CARGAS S.A.S. al 31 de Diciembre de 2012. El objetivo de nuestra auditoria será expresar una opinión sobre si los estados financieros se presentan de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Decreto 2649 de 1993.

Auditoria de los estados financieros

Nuestro trabajo consistirá en examinar el balance general al 31 de diciembre de 2012, y los correspondientes estados de resultados, de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Por consiguiente, examinaremos, sobre bases selectivas, la documentación y registros que soportan los importes y revelaciones en los estados financieros; asimismo, En relación con nuestro examen, llevaremos a cabo un estudio y evaluación de la estructura del control interno contable de la Compañía, únicamente con el propósito de determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría que aplicaremos. Este estudio y evaluación no implica un análisis detallado de los elementos de dicha estructura del control interno contable, que nos permita emitir una opinión por separado sobre su efectividad. El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable, más no absoluta, de que los estados financieros no contienen errores o fraudes importantes. Aun cuando una estructura eficaz de control interno reduce la posibilidad de que puedan ocurrir errores o fraude que no sean detectados, no se puede eliminar esta posibilidad. Por esta razón, porque nuestro examen se basa en pruebas selectivas, y en virtud que los procedimientos de auditoría no están diseñados específicamente para descubrir errores e irregularidades, incluyendo actos ilegales, fraudes o desfalcos, no podemos garantizar que éstos, en caso de existir, serán descubiertos en nuestra auditoria; sin embargo, en caso de ser detectados serán informados de inmediato a los integrantes apropiados de la administración. Adicionalmente, informaremos a ellos mismo sobre nuestras propuestas de ajustes a los estados financieros, resultantes de la auditoria, y sobre las situaciones a informar observadas durante la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría. Nuestras comunicaciones, con respecto a estos asuntos, serán dirigidas a la Asamblea de Accionistas (u órganos similares) y/o a los funcionarios de la Compañía que sean designados por ustedes para tal efecto, en función de la importancia de los asuntos a tratar, y conforme al acuerdo que tomemos sobre este particular. Como parte del acuerdo que se indica en el párrafo anterior, se incluirá el tratamiento de circunstancias específicas que, en su caso, nos obligarán a revelar, a partes distintas a la Compañía, los hallazgos que eventualmente existieran, relativos a fraudes. Los papeles de trabajo que preparamos en relación con nuestro examen, son propiedad de nuestra firma, contienen información confidencial y serán retenidos por nosotros de acuerdo con nuestras políticas y

Los estados financieros sujetos a nuestro examen son responsabilidad de la administración de la Compañía. A este respecto, la administración es responsable del correcto registro de las transacciones en la contabilidad, de la salvaguarda de los activos de la entidad y de mantener una estructura de control interno que permita la preparación de estados financieros confiables. La administración también es responsable de identificar leyes, reglamentos y otras disposiciones normativas aplicables a sus actividades y asegurar que la Compañía cumpla con ellas.

Realizaremos: a) Trabajos previos en sus oficinas durante los días 01 y 03 de diciembre de 2015; b) En cumplimiento a procedimientos obligatorios de auditoría enviaremos a nuestros asistentes para que estén presentes y observen las actividades realizadas.) Asimismo su personal estará dispuesto a dar entrevistas y entregándonos comprobantes, facturas, y otros documentos que se soliciten.

Nuestros honorarios para este examen se basará