PRESUPUESTO EMPRESA ENVASES DE METAL LTDA

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Se realizo el plan de amortización de las deudas adquiridas por la empresa y se tomo como gastos administrativos los intereses pagados en el año 2017.

Análisis de sensibilidad:

Para el análisis de sensibilidad se utilizó la herramienta de “resumen de escenario” la cual fue estructurada en base a 3 supuestos del precio de venta el pesimista, optimista y el más probable.

Los resultados que más compete mencionar primero son aquellos referidos al escenario más probable que fue calculado en base al índice inflacionario que es el más probable a suceder sustentado en datos estadísticos oficiales los cuales fueron 68.000 para el cilindro de 30 libras y 80.000 para el cilindro de 40 libras a partir de ello se evidencia que la utilidad neta $504.558.644.

En el escenario optimista el precio de venta es de 70.000 para el cilindro de 30 libras y 82.000 para el cilindro de 40 libras, esto debido al supuesto de que la demanda aumente, en este caso sería ideal aumentar los precios por unidad elevando la utilidad a $538.995.354.

En el escenario pesimista el precio de venta es de 65.000 para el cilindro de 30 libras y 76.000 para el cilindro de 40 libras, esto debido al supuesto de que la competencia eleve su nivel de productividad debido a un avance tecnológico y con ello bajen su precio de venta para ganar más cuota de mercado, en este caso sería ideal disminuir los precios por unidad para ajustarse al mercado y no perder clientes bajando la utilidad a $446.875.772.

A manera de conclusión según la utilidad mínima proyectada por la empresa la cual equivale a 480.000.000 millones de pesos, se observa que existen buena probabilidad de que se cumpla e incluso se sobrepase está en el escenario optimista y el más probable y únicamente en el peor de los casos tomado en cuenta que es el pesimista no se cumpla con la meta, en el cual se deberán examinar las variables de precio y quizás cantidades vendidas para ajustarse al requerimiento de rentabilidad.

También se realizo un análisis de tabla de datos en la cual podemos observar las convinaciones para obtener la rentabilidad minima esperada entre los dos precios, permitiéndonos esto que en dado caso que las proyecciones realizadas no se cumplan, se vaya reestructurando el precio de venta de los cilindros

Punto de equilibrio:

Dado un precio de venta de 68.000 por unidad para el cilindro de 30 libras y un margen de contribución de (0,32519) y 80.000 para el cilindro de 40 libras y un margen de contribución de (0,37742), la cantidad combinada de los 2 productos que debe vender la empresa que permite que la estructura de costos fijos de producción y la estructura de gastos queden cubiertas económicamente en su totalidad es 1302 unidades para el cilindro de 30 libras y 701 para el cilindro de 40 libras , todo esto deducido a partir de la fórmula del punto de equilibrio.